Pénzmosás elleni szabályzat: feladat könyvelőknek, adószakértőknek

Megosztás Tetszik

Kérdésében megerősítést kért olvasónk arról, hogy a pénzmosás elleni szabályzattal kapcsolatban minden könyvelőnek van dolga. Szolnoki Béla könyvvizsgáló adószakértőnk válaszolt.

Olvasónk kérdése így szólt: „A NAV Pénzmosás Elleni Információs Irodának küldendő belső szabályzattal kapcsolatban szeretnék megerősítést kérni, hogy a könyvelői tevékenységet végzőknek – nemcsak cégeknek, hanem egyéni vállalkozóknak is – meg kell küldeniük a belső szabályzatukat a NAV-nak, mivel a kötelezettség tevékenységhez kötött, nem vállalkozási formához.”

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény hatálya kiterjed mindenkire, aki könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat. Tehát a fenti törvény nem a szervezeti formához, hanem a tevékenységhez kötődik – hangsúlyozta Szolnoki Béla.

A hivatkozott törvény (Pmt) 33. § (1) bekezdése szerint a szolgáltató köteles belső szabályzatot készíteni. Azon Pmt tv. hatálya alá tartozók, akik a tevékenységüket 2013. július 1-je után kezdik meg, azok a 2013. augusztus 15. után a közzétett mintaszabályzat alapján alakíthatják ki az egyedi belső eljárási rendet és működési sajátosságokat figyelembe vevő szabályzatukat és küldhetik meg jóváhagyásra a Pénzmosás Elleni Információs Iroda részére.

Azon szolgáltatók, akik a tevékenységüket a módosítás hatályba lépése (2013. július 1-je) előtt kezdték meg, és a Pénzmosás Elleni Információs Iroda – illetve jogelődje – által jóváhagyott szabályzattal rendelkeznek, azoknak az átdolgozást követően nem kellett megküldeni újból a szabályzatot jóváhagyásra.