Nézzen rá az adófolyószámlájára, mielőtt elfogadja az szja-bevallási tervezetet!

Megosztás Tetszik

Közeleg március 15-e, amikortól elérhető lesz a magánszemélyek adóbevallási tervezete. A magánszemélyek szja-bevallásának elkészítése előtt fontos, hogy ellenőrizzék, az adófolyószámlán szereplő adatok tartalmazzák-e az általuk befizetett adók összegét, vagy a korábbi évekről túlfizetés, esetleg adóhiány látható az egyes adónemekre vonatkozóan.

Az ellenőrzés több aspektusból is fontos. Előfordulhat például, hogy a magánszemély nem tüntette fel az átutaláson az adóazonosító jelét, és ezért a befizetett összeg technikai számlára került, azaz nem jelenik meg az adófolyószámláján, annak ellenére, hogy az adót határidőben befizette.

Elképzelhető, hogy a magánszemély folyószámláján túlfizetés volt az előző évekről, ezért nem, vagy csak kevesebb összegben fizette meg az előleg összegét. Ilyen esetben az szja-bevallásban természetesen be kell vallani az előlegkötelezettségek összegét, de az adózó által befizetett adó elnevezésű 74. sorba csak azt az összeget kell beírni, amit a magánszemély ténylegesen be is fizetett.

A kitöltési útmutató szerint „ebben a sorban kell szerepeltetnie az Ön által ténylegesen befizetett adóelőleg, adó összegét, például ha olyan jövedelme is volt, amely nem kifizetőtől származott, vagy amelyből annak kifizetője adót, adóelőleget nem vont le, vagy a várható adóhoz képest kevesebbet számolt ki, és ezért Ön személyesen (is) fizetett adóelőleget, vagy ha a forrásadót Ön saját maga fizette be”.

Ilyen esetben senkit ne tévesszen meg, hogy a bevallás esetleg fizetendő kötelezettséget mutat, miközben az adószámlával egybevetett adatok szerint nem kell a magánszemélynek adót fizetnie, mivel az adófolyószámlán lévő összeg az adó megfizetésére fedezetet biztosít.

Az is megtörténhetett, hogy az adózó pénzügyi nehézsége miatt hátralékot halmozott fel. Amennyiben a magánszemély az adóbevallás benyújtásakor maradéktalanul nem fizeti meg a kötelezettségét, akkor az hatással lesz az adóról történő rendelkezésére, például, amikor az önkéntes pénztárba szeretné visszakérni az adóévi befizetései alapján visszajáró összeget, vagy az 1+1 százalékos felajánláskor, mivel a kedvezményezett szervezet, egyház sem kapja meg az adomány összegét, ha a magánszemély tartozik az adóhatóságnak.

• lépésről lépésre áttekintjük, hogyan ismerhető meg az adófolyószámla adattartalma
• mi a teendő, ha az egyenleg túlfizetést mutat,
• hogyan kell számolni az adóval előlegfizetés esetén.