Külföldön tartott befektetések – teendők a bevallás kitöltése előtt

Megosztás Tetszik

Az adóbevallásról a formanyomtatvány és a hozzá készült kitöltési útmutató már elérhető az adóhatóság honlapján. Ugyan a bevallási tervezetről az értesítés még nem érkezett meg a tárhelyünkre és a bevallás beadásának határideje is távolinak tűnik, mégis érdemes elkezdeni a bizonylatok összegyűjtését és az adatok értelmezését, annak érdekében, hogy ne az utolsó pillanatban derüljön ki, hogy a bevallás kitöltése nem lehetséges.

A magyar kifizetőtől származó jövedelmek szerepelnek a bevallási tervezetben, azonban a külföldi befektetések nem, ezért a magyar illetőséggel rendelkező magánszemélynek 2024. május 20-áig ki kell egészíteniük a bevallás tervezetét.

Nem biztos, hogy a kiegészítés adófizetést is eredményez. Annak megítélése azonban, hogy milyen adókötelezettséggel kell, csak azt követően lehetséges, miután valamennyi információ a rendelkezésünkre áll. Mire kell figyelmet fordítani még a bevallás kitöltése előtt?

A jövedelmekről szóló igazolásokat be kell szerezni a jövedelmet jóváíró/kifizető szolgáltatótól

A magyar kifizetőtől származó jövedelmekről a bevallás elkészítéséhez szükséges adatok beszerzése egyszerűbb, mivel a magyar előírások szerint a kifizető arról adóévet követő február 15-éig igazolást köteles kiállítani és megküldeni a magánszemély részére. Külföldi befektetési szolgáltatókra ez a szabály értelemszerűen nem vonatkozik, kivéve, ha a magánszemély külföldi TBSZ számlával rendelkezik, aki köteles az szja-törvényben előírt tartalmú igazolást kiállítani és a magánszemély rendelkezésére bocsátani lehetőleg még a bevallási határidő előtt.

OLVASSA TOVÁBB CIKKÜNKET, amelyből megtudja, milyen bizonylatokra lesz még szüksége a külföldön tartott befektetések bevallásához!