Hogyan alakítható át a nyugdíj-előtakarékossági befektetés tartós befektetéssé?

Megosztás Tetszik

Mielőtt a tartós befektetésből származó jövedelemre vonatkozó kedvezményes adózás hatályba lépett, a tartós megtakarítások ösztönzésére már érvényben volt a nyugdíj-előtakarékossági konstrukció. Ennek lényege, hogy a hozzáfűzött kedvezmények csak a nyugdíjas kor elérésével válnak véglegessé, sőt kemény szankciókkal jár, ha valaki korábban veszi fel az ilyen megtakarítását. Amióta azonban lehetőség van tartós befektetési szerződések kötésére, arra is van mód, hogy a nyugdíj-előtakarékossági számlával rendelkezők e megtakarításukat tartós befektetéssé alakítsák, és ezzel már három, illetve öt év után elnyerjék a kedvezményeket.

A nyugdíj-előtakarékossági (nyesz) számlával rendelkezők esetében tartós befektetési szerződés alapján teljesített befizetésnek minősül, ha a magánszemély – tartós befektetési szerződés alapján – a nyesz-számláját megszünteti, és a nyugdíj-előtakarékossági értékpapírszámlán nyilvántartott pénzügyi eszköznek a szerződő befektetési szolgáltató, bank által vezetett lekötési nyilvántartásba helyezésével a követelését lekötött pénzösszeggé alakítja át. Ekkor az átalakítás napjának a nyilvántartásba vétel napját kell tekinteni [Szja tv. 44/A. § (5) bekezdés; 67/B. § (10) bekezdés a) pont].