Február a dokumentumok begyűjtésének időszaka. Ezekre lesz szükség az szja-bevalláshoz

Megosztás Tetszik

A magánszemélyek 25SZJA bevallási kötelezettségüknek akkor tudnak idejében és a pontosan eleget tenni, ha év közben, illetve a következő év elején rendelkeznek az összes dokumentummal, amely az adóbevallás elkészítéséhez szükséges. Összegyűjtöttük, melyek a nélkülözhetetlen iratok.

Nem kell a dokumentációval különösebben bajlódnia annak a magánszemélynek, akinek kizárólag magyar munkáltatótól, vagy kifizetőtől származik a jövedelme. Ez abból következik, hogy a magyar munkáltatók és kifizetők (adóalanyok) 2025-ös adóév során a 08-as bevallásban már szerepeltették a magánszemélyek részére kifizetett jövedelmeket, így ezek összesített adatait az adóbevallási tervezet is tartalmazza. Persze ilyen esetben is célszerű ellenőrizni majd a bevallási tervezetben lévő adatokat, hiszen előfordulhat eltérés. Ha eltérést tapasztal a magánszemély, azt mindenekelőtt a jövedelmet kifizetővel érdemes egyeztetni, az igazoláson feltüntetett adatok javítása érdekében, hiszen az adóhatóság is a kifizető által bevallott adatokat látja.

Ha az egyeztetés eredménytelen, célszerű a rendelkezésre álló dokumentumokkal az adóhatóság – lehetőség szerint a munkáltató/kifizető székhelye szerint illetékes – ügyfélszolgálatához fordulni és tájékozódni a további lehetőségekről. Miután a magánszemélynek a jövedelmet és az adót a valóságnak megfelelően kell bevallani még abban az esetben is, ha

‒ a bevételszerző tevékenységét hatósági engedéllyel vagy anélkül végezte, illetve, hogy a bevételt milyen formában szerezte meg;

‒ a külföldön szerzett jövedelmet belföldre átutalták, behozták, vagy sem;

‒ tevékenység vagy a jogviszony megszüntetése (megszűnése) esetén a jövedelem a tevékenység vagy a jogviszony korábbi folytatásából keletkezett.

Cikkünk további részében a következőkről lesz szó:

♦ Külföldről származó jövedelmek
♦ Külföldön tartott befektetések, biztosítások hozama
♦ Adóhiány, adóbírság