adozona.hu
A nap kérdése: végszámla esetén milyen napi árfolyamon kell elszámolni az előleget?
//adozona.hu/szamvitel/A_nap_kerdese_vegszamla_eseten_milyen_napi__UA282L
A nap kérdése: végszámla esetén milyen napi árfolyamon kell elszámolni az előleget?
Tetszik
Kimenő eurós végszámlánál milyen árfolyamon kell elszámolni az előlegszámlában szereplő bevételrészt, a végszámlával megegyező, vagy az előlegszámlán feltüntetett árfolyamon? Illetve bejövő számla esetén a fizetett előleg alapján, vagy a végszámla napján érvényes árfolyammal kell számolni az elábét? – kérdezte olvasónk. Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő válaszolt.
SZAKÉRTŐNK VÁLASZA:
– Az előlegszámla árfolyama az a napi, amikor beérkezett.
– A végszámla árfolyama a végső teljesítés napi árfolyama.
– Az előleget levonni az előlegszámla árfolyamán kell a végszámlában.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
Hozzászólások (4)
A NAV kiadhat egymással ellentétes állásfoglalásokat? Ugyanis nekem olyan állásfoglalásom van, amely szerint a végszámla Áfa értékének meghatározásakor úgy kell eljárni, hogy a végszámla deviza-összegéből levonjuk az előleg deviza-összegét, és az így kapott deviza-végösszeg nettó értékére számítjuk ki az Áfa deviza-összegét, amelyet beszorzunk a végszámla árfolyamával. Vagyis a végszámlánál nem releváns az előlegszámla árfolyama! Az adószakértőnk is így kérte!Áfa ellenőrzésen átmentem és a beszállítónál kapcsolódó vizsgálat indult a nem Áfa törvénynek megfelelő számlázás miatt!! A számviteli oldalon az előlegszámla és a végszámla közötti árfolyamkülönbözet elszámolásra került (aktiváltam, mert beruházás volt). Emiatt nem értek egyet a cikk tartalmával.
A kivonatolt válasz egy nav állásfoglalás summája. Azáltal, hogy a végszámlánál az előlegszámlát az eredeti árfolyammal számítja be, eléri, hogy voltaképpen csak az előleg feletti rész számítódjon a végszámla árfolyamával. (Ez a nav magyarázata az eljáráshoz.) Amúgy számos számlázó program is ezt a metodikát követi.
Egyetértek Tufyval. Ez egy szakmaitlan, leegyszerűsített, nesze semmi fogd meg jól válasz.
Hunyadné Szűts Veronika ezt miből számolta ki? Matematikus Ön? Tulságosan leegyszerűsíti a kérdést és van egy rossz érzésem, hogy nem is mondja jól!