Online foglaláson keresztül értékesítő utazási iroda nyugtát állít ki vevői részére; helyesen jár-e el, hogyan tesz eleget szabályosan a bizonylatadási kötelezettségének? – kérdezte olvasónk. Bartha Katalin, az InterTax Pro Kft. okleveles adószakértője válaszolt.
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozás Romániába szervezett fesztiválon az ott lévő személyeknek bort szeretne értékesíteni. Az ehhez szükséges romániai engedélyekkel rendelkezik. Kérdésem arra vonatkozik, hogy milyen számlaadási kötelezettsége keletkezik? Magyarországon hasonló esetben mobil pénztárgépet alkalmaznak. Kell-e itt is ezt alkalmazni, vagy elég, ha nyugtát vagy készpénzfizetési számlát állít ki az értékesítésről?
Tisztelt Szakértő! Utazási iroda saját szervezésű utakat online foglaláson keresztül is értékesít. Ebben az esetben a fizetés módja paypal vagy bankkártyás. A 900 ezer forint alatti szolgáltatásoknál, ha a vevő nem kéri a számlát, nyugtákat állítunk ki, melynek dátuma a fizetés napja. Minden vevővel személyes kapcsolatunk van, a szolgáltatás igénybevételénél átadjuk a nyugtákat. Mivel nagy részben külföldi utasaink vannak, így a nyugta, illetve a számla postázása nem megoldás számunkra, hiszen az utassal előbb találkozunk személyesen, mint ahogy a postai kézbesítéssel a bizonylatot megkaphatná. A kérdésem az lenne, hoigy a fenti módszer alkalmazásával (ha nem kér számlát, nyugtát adunk) helyesen járunk el vagy sem? Ha nem, mi lenne a szabályos bizonylatolás? Válaszát előre is köszönöm: P. Miklós
Tisztelt Szakértő! Egy nonprofit szervezet rendezvényére úgynevezett támogatójegy megvásárlásával lehet bemenni. Aki nem veszi meg a támogatójegyet, az nem mehet be a rendezvényre. Kérdés, hogy mit kell kiállítani a támogatójegyekről (nyugtát)? Ha belépőjegy, alkalmazható az, amit a boltban vesz? Ez már társaságiadó-alap lehet, ha túllépi a keretet? Vállalkozási, gazdasági tevékenységnek minősül? Az alapító okiratban, amennyiben benne van a rendezvényszervezés, mint közcélú tevékenység, véleményem szerint akkor is vállalkozási/gazdasági tevékenységnek minősül ez, ha ellenértéket kér érte. Jól gondolom? Köszönöm!
Tisztelt Szerkesztőség! Rendeletmódosítás kapcsán a 96.04 fizikai közérzetjavító szolgálatatás – szolárium – online pénztárgéphasználatra kötelezett. Egy kft. tevékenységei közt a fodrászat mellett a 96.04 alá tartozó szolgáltatást is végez. Kérdés, hogy az online pénztárgép használata csak a szolárium használatához kapcsolódik-e és a fodrászatról kézi nyugtaadásra kötelezett-e továbbra is? Várom szíves válaszukat. Tisztelettel Berghoffer Sándorné irodavezető
Társaságunk 2016.09.30-tól nyugtaadási kötelezettségének kizárólag pénztárgéppel tehet eleget (gépjármű-javítási, gépjárműalkatrész-kiskereskedelem). A kérdésünk, hogy hogyan tudunk mégis mentesülni a pénztárgép alkalmazása alól? Társaságunk úgy döntött, hogy minden értékesítésről számlát állít ki (ezt bejelentette a NAV részére a megfelelő nyomtatványon). Nemcsak az üzletekben folyik készpénzes értékesítés, hanem a kiszállított áru ellenértékének egy része is készpénzben folyik be. Ezek elsősorban interneten beérkezett rendelések, amelyeket részben alvállalkozók, részben saját autók visznek ki a vásárlókhoz, akik lehetnek akár magánszemélyek, akár vállalkozások (kereskedők) is. A saját autóval kiszállított áruk ellenértékét a sofőrök az egyik telephelyen működő pénztárba fizetik ki. Az alvállalkozók által kiszállított áruk ellenértéke az előzőhöz hasonlóan pénztárba érkezik vagy átutalással. Jól gondoljuk-e, hogy mivel ezek mind számlával kísért értékesítések, ezért emiatt nem kell pénztárgép (hiszen amiről számlát adunk, arról nem szabad nyugtát kibocsátani)? Úgy gondoljuk, hogy ha nem használunk pénztárgépet, akkor a boltokban történő készpénzes értékesítésekről kell adatot szolgáltatni. De mi a helyzet az előbb részletezett telephelyre befolyt tételekkel? Illetve az alvállalkozó által beszedett készpénzes számlák ellenértékével, ami bankon keresztül érkezik? Illetve kell-e adatot szolgáltatni a bankkártyás tételekről? Köszönettel
Alanyi adómentes egyéni vállalkozónak is kötelező-e pénztárgépet használnia? Ha igen, mely esetekben kell nyugtát adnia, mikor állíthat ki számlát, és arról kell-e adatot szolgáltatnia a NAV részére? – kérdezte olvasónk. Sinka Júlia okleveles adószakértőnk válaszolt.
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó (alanyi áfamentes) Ausztriában szeretne piacozni. Évente maximum 5-6 alkalommal, de huzamosabb ideig sosem tervezi. Kell-e kérnie közösségi adószámot? Milyen szabályok vonatkoznak rá? Milyen bizonylatot kell kiállítania az értékesítésről? Használhatja a magyar nyugtatömbjét? Köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Cégünk egy autómosót üzemeltet. Helyesen járunk-e el, ha a vevőknek a szolgáltatásról kézi kibocsátású nyugtát adunk, vagy szükséges online pénztárgép beszerzése?
Tisztelt Szakértő! Katás adózónak a nyugtára is rá kell vezetni, hogy KISADÓZÓ vagy csak a számlákra? Köszönöm!
Tisztelt Adózóna! Ügyfelem a szolgáltató egységében található WC-t fizetőssé kívánja tenni, de erre külön személyzetet foglalkoztatni nem kíván. Milyen formában lehet megoldani a pénz beszedését, kell-e nyugtát kibocsátani, ezután hogyan kellene adózni, hogyan kellene nyilvántartani? Válaszukat előre is köszönöm!
Tisztelt Adózóna! 2015-ben a teljes évben szüneteltettem katás egyéni vállalkozásomat, azonban magánszemély átalányadózó őstermelőként volt 60 ezer forint bevételem termény értékesítéséből. Két kérdésem lenne ezzel kapcsolatban: – Jól tudom-e, hogy ha máshonnan nem származott jövedelmem, akkor ezt bevallanom sem kell 2015-re? Ha tényleg nem kell bevallani, akkor az adóhatóság honnan fogja tudni, hogy 2016-ban milyen járulékokat kell negyedévente bevallanom? Mert azt elviekben a 2016-os év jövedelme határozná meg. – Évente egy alkalommal értékesítek terményt egy magyarországi kft.-nek. Milyen típusú bizonylatot kell adnom a vevőnek? Adásvételi szerződés elég, vagy nyugtát/számlát kell kibocsátanom? Esetleg egyik sem és elég, ha a betétlapban jelzem az értékesítés tényét? Ez esetben a vevő hogyan tudja elszámolni a költségét? Köszönettel, Szentesi Péter
Békén hagyja a kormány egyelőre a fodrászokat, kozmetikusokat, taxisokat, autószerelőket, és nem kell nekik kötelezően online pénztárgépet használniuk. Tekintettel ugyanakkor az e nélkül is széles kört érintő szabályokra, cikkünkben összefoglaltuk a pénztárgépes nyugtaadási kötelezettség fő szabályait.
Tisztelt Szakértő! Egy kft. rendelkezik egy teherautóval. Az autópályán nem a kategóriájának megfelelő matricával közlekedett, ezért pótdíjat szabtak ki. Kérdésem lenne, hogy ezt a pótdíjat hogyan kell könyvelni ? Másik kérdésem, hogy, ha bankkártyával fizették ki egy alkalommal az autópályadíjat, de számlával nem rendelkezik, csak nyugtával, és mögötte (e-matrica ellenőrző szelvényen) a rendszám, ami a kft.-é. Ilyen esetben a bankról könyvelhetem költségként, vagy nem lehet költségként figyelembe venni? Várom válaszát! Köszönettel.
Egy adószámmal rendelkező magánszemély ingatlant ad bérbe egy cégnek. Ebben az esetben köteles számlát kiállítani a bérbeadásról, vagy elengedő csak számviteli bizonylatot kiállítania, úgy, mint azoknak a magánszemélyeknek, akik nem rendelkeznek adószámmal? Köszönöm válaszát!
Dócziné Szabó Nikoletta
munkajogi és bérszámfejtési szakértő
NEXON
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték