7169 találat a(z) áfa cimkére
Bt. áttérése év közben katára
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Havi áfabevalló bt. február elsejétől szeretne a kata hatálya alá tartozni. A januárban kiállított februári teljesítésű számlákat melyik időszakra kell könyvelni? A bt. továbbra is az áfa hatály alá fog tartozni, és a fenti számla áfája már ezt az időszakot terheli? Köszönettel.
Teaház számlázhat 18%-os áfakulccsal?
Kérdés
Amennyiben egy teaházat üzemeltető kft. helyben készíti a vendégek részére a helyben fogyasztott teákat, ezen kívül szendvicseket is készít, amelyeket a tea mellé szolgálnak fel, akkor a felszolgált teát és szendvicset számlázhatja 18%-os áfakulccsal? Előre is köszönöm a válaszukat!
Fagyi áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik vállalkozásunk fagyit készít, és megrendelés útján viszi ki a kiskereskedőnek (fagyizókba, cukrászdákba). Jelen esetünkben nem gombócként, hanem nagy tételben szállítjuk a kiskereskedőnek. Kérdés: milyen áfakulccsal kell számlázni a fagyit? Továbbá, ha kiskereskedő tovább adja, annak az áfakulcsa mennyi? Köszönettel: Égei Emese
Lakóingatlan-építés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk 300 négyzetméter alatti ingatlan (egylakásos) építésére szerződött magánszeméllyel (2016. évben). Az új építésű ingatlant hasznos alapterülete alapján megbontottuk a szerződésben, az ingatlant 5%, a garázst 27% áfatartalommal számlázzuk. Az ingatlan szerkezetkészre történő építését alvállalkozó végzi, aki cégünkkel köt szerződést. A kérdésem az lenne, hogy ő fordított áfásan számlázik-e, mivel új építésű ingatlanról van szó, vagy 27 % áfatartalommal? Válaszát előre is köszönöm!
Külföldi adóalanynak nyújtott szolgáltatás számlázása
Kérdés
Áfakörös, közösségi adószámmal rendelkező egyéni vállalkozó az általa nyújtott szolgáltatásokról (szoftverkiadás, online hirdetési felület értékesítése) számlát állít ki az Egyesült Államokban és az EU országaiban (de nem Magyarország) lévő adóalanyok részére. A kiállított számlákon milyen szöveget kell feltüntetni? Az alábbiak helyesek-e (és teljesek-e)? Közösségen kívüli adóalanynak nyújtott szolgáltatás esetén "áfatörvény területi hatályán kívüli", "áfatörvény 37. § (1) bekezdés". Közösségen belüli adóalanynak nyújtott szolgáltatás esetén: "áfatörvény területi hatályán kívüli", "áfatörvény 37. § (1) bekezdés", "fordított adózás".
Áfaarányosítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy önkormányzati tulajdonú nonprofit kft., amely – a település üzemeltetési és fejlesztési feladatain túl – végez áfaköteles és áfalevonásra nem jogosító tevékenységet is, amelyből bevétele is származik. A kft.-nek vannak olyan költségei is, amelyeket nem tud tételesen elkülöníteni mentes, illetve adóköteles tevékenységekre, csak az egyértelmű, hogy árbevételt elérő tevékenységeihez merülnek fel, és nem a városgazdálkodási feladatainak ellátásához. Alkalmazni kényszerül az áfatörvény 5. számú mellékletében szabályozott előzetesen felszámított adó arányos megosztásának módszerét. A kérdés, hogy ebben az esetben a levonási hányados nevezőjében figyelembe kell-e vennie a tulajdonos önkormányzat által juttatott működési támogatást is, amelyet a város köztisztaságának fenntartását, zöldterületeinek gondozását stb. szolgáló közcélú feladatainak ellátására kap a nonprofit kft.? Fontos információ, hogy az tételesen elkülöníthető, hogy mely költséget finanszíroz a kft. az önkormányzati működési támogatási forrásból, és mely költség ered a végzett árbevételt elérő tevékenységeiből (mentes plusz áfaköteles). Köszönöm válaszát!
Szeszadóra áfa?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó magánszeszfőzdét üzemeltet. A kifőzött párlat után szeszadót számláz áfamentesen, valamint a bérfőzés díját áfásan. Helyesen jár-e el a számlázásnál? Válaszukat köszönöm.
Külföldi cég által szervezett konferencia Magyarországon
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Szlovák cég Magyarországon bejelentkezik áfakörbe, az itteni tevékenysége konferenciaszervezés. Nincs magyarországi székhelye, kell-e ideiglenes iparűzési adót fizetnie az adott városnak, ahol a konferenciát szervezi? Üdvözlettel: Céghmester Consult Zrt.
Ingatlanfelújítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A magánszemély a tulajdonában levő lakóingatlant egyéni vállalkozásában használja. Két üzlethelyiséget alakított ki, melyekre a polgármesteri hivataltól megkapta a működési engedélyt. Az ingatlan-nyilvántartásban az ingatlan lakóingatlan, udvar, kereskedelmi egységként szerepel. Az ingatlan az egyéni vállalkozás tárgyi eszközei között nem szerepel. 1. Mivel lakóingatlanként van nyilvántartva, ez azt jelenti, hogy a kirakat betörés miatti cseréjét, ablakfóliázását terhelő áfa sem vonható le? 2. A tulajdonos idén a tető felújítását tervezi (új cserepek, tetőlécek). Ennek az összege várhatóan 500-600 ezer forint lesz. Költségként ez hogyan számolható el? Köszönettel: Filip Emese
Kata - számlázás külföldre
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Most alakul egy katás vállalkozás, amely Amerikába számlázna jogdíjat. A kérdésem: meg fogja haladni a bevétele az alanyi mentességi határt, de mivel csak Amerikába számláz, így is átkerül alanyi mentesből az áfakörbe? Ha igen, akkor sem lesz a számlának áfatartalma, mert külföldre számláz, de ilyenkor is be kell nyújtani áfabevallást? Ha igen, akkor melyik sorban kell feltüntetni ezeket a bevételeket és milyen gyakorisággal? Válaszát előre is köszönöm!
Az adó megosztása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban szeretném a segítségét kérni, hogy nemzeti dohánybolt üzemeltetése esetén, ahol kb. 90%-ban adójegyes termékeket értékesítenek, meg kell-e osztani a beszerzésekhez kapcsolódó levonható áfát vagy nem. Köszönöm a válaszát.
Kata és az áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az előző kérdésemre visszatérve, a 2016. évre vonatkozóan a katás bevétel 4 418 771 Ft, a bérbeadás pedig 2 619 000 Ft. Ezek alapján az áfát mi után kell megfizetni? Előre is köszönöm.
Követeléselengedés kivában, be nem folyt számla áfafizetési kötelezettsége pénzforgalmi áfás cégnél
Kérdés
1. A kivás kft. behajthatatlannak nem minősülő 25 millió Ft-os követelését eladja 16 millió Ft-ért. Kérdés: a különbözetet jelentő 9 millió Ft beszámít-e a kiva alapjának növelő tételei közé? 2. Pénzforgalmi elszámolásnál, ha a kiszámlázott összeg nem folyik be, van-e valamikor áfafizetési kötelezettség?
EU-ban végzett szolgáltatás
Kérdés
A Tóth Kft. közösségi adószámmal rendelkező, áfa szempontjából alanyi mentes adózó. Táncos produkciókat közvetít EU-s adószámmal rendelkező osztrák adóalanynak. A bemutatók minden esetben Ausztriában, Olaszországban zajlanak. A Tóth Kft. helyesen cselekszik-e akkor, amikor marad az alanyi adómentes körben (a magyarországi bemutatók minimálisak, az azokból származó bevétel 8 000 000 Ft alatti) és számláz a partnerének áfa hatályon kívüli meghatározással? A szerződés szerint a Tóth Kft. és az osztrák adóalany között 2017 egészében folyik ezen tevékenység, és a várható árbevétel 20 000 euro körül lesz. Van-e, amire oda kell figyelnie? Áfabevallást, -összesítőt ad be, de ott áfalevonással nem él, mert a produkcióval felmerült költségeket nem kívánja elkülöníteni (a fellépőruhákat mind EU-s, mind magyarországi fellépésein használja).
Áfa időszakos elszámolás 2017
Kérdés
Kérem a segítségüket az áfatv. 304. § (1) bekezdésének értelmezésével kapcsolatosan: amikor az adóalany és vevője a termékértékesítés során időszakos elszámolásban állapodnak meg, ezért a 2016. novemberi és decemberi szállításokról kibocsátott számlák fizetési határideje 2017. január, így az 58. § (1) a), b) pontok szerinti elszámolás alapján a számlák teljesítésének időpontja 2017. január 1-jét követő időpontra esik. A termékértékesítésekről a számlák kiállítása 2016-ban megtörtént, természetesen a számlákon a kiállítás időpontjában érvényes áfakulcsokkal (18%). Kérdésem: a fent említett értékesítések esetében az áfatv. 2017-től hatályos rendelkezései alapján, figyelemmel a 304. § (1) bekezdésben leírtakra, az adó mértéke helyesen került feltüntetésre 18%-kal, vagy - az akkor még nem ismert - 5%-ot kell alkalmazni? Ha az új szabályt kell alkalmazni - 5%-ot -, akkor a 2016-ban kibocsátott számlákat helyesbíteni kell? Köszönöm segítségüket. Tisztelettel: Tóth Jánosné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
