7056 találat a(z) Áfa cimkére
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunknál felmerült, hogy szlovák céggel szerződünk szolgáltatásra. A munkavégzés helye Magyarország. Kérdésem az áfára vonatkozik: milyen áfatartalommal állíthatja ki a Szlovákiában bejegyzett cég a számlát részünkre? Köszönöm.
Nemzetközi személyszállítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunk nemzetközi személyszállítással foglakozik. Számláinkat magánszemélyeknek állítjuk ki áfamentesen, hivatkozva az áfatörvény 105. paragrafusára. Helyesen járunk-e el, ha az áfabevallás 01. sorában szerepeltetjük a kiszámlázott összegeket, illetve jogosultak vagyunk-e áfalevonásra? Ritkán kis csomagot is szállítunk áfásan. Minden esetben számlát állítunk ki vevőiknek. Köszönöm válaszát!
Takarmány értékesítéséhez kapcsolódó szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kukoricaértékesítés történt két cég között. Mindkét vállalkozás áfafizetésre kötelezett, így fordított adózással történt az értékesítés. Az értékesítésre vonatkozó megállapodásukban kikötötték, hogy amennyiben a vevő cég a termék továbbértékesítése során minőségi kifogás miatt kevesebb árat tud érvényesíteni, mint várható volt, "kártérítés" címén – mondhatjuk, az elmaradt hasznot –leszámlázza a vevőnek. Ezen ügylet számlázásakor az egyenes vagy a fordított adózási mód a helyes? Köszönettel: Gyűgyi Tiborné
Ukrán cég szolgáltatás nyújtása magyar adóalanynak.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar áfaalany kft. mérnöki szolgáltatásokat nyújt magyar cégeknek jellemzően építésiengedély-köteles beruházásokhoz, de előfordul, hogy nem szükséges engedély a beruházáshoz. (Mindig egyenes áfás számlát állítunk ki, mivel szerintem a tervezési díj nem tartozik az áfatörvény 142. paragrafusa alá.) Adott egy ukrán egyéni vállalkozó (nem tudom, hogy alanyi mentes vagy áfakörös), amely időnként besegít a tervezésbe, Ukrajnából dolgozik be nekünk, nem jár Magyarországra. Hogyan szükséges meghatározni az áfát? Keletkezhet-e valahol áfafizetési kötelezettség? Fordított áfa releváns lehet-e? Jelenleg az ukrán partner áfa területi hatályán kívüli áfamentes számlát állít ki részünkre, így senki nem fizet áfát. Azt gondolom, magyar adószámot nem szükséges kérnie az ukránnak, viszont mi többéves munkakapcsolatra tervezünk. Köszönöm!
Előlegszámla év végén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy mikrogazdálkodói beszámolót készítő kft. Konferenciaszervezéssel foglalkozik, és előlegbekérőt küld a partnereinek. A partnerek kifizetik előre a konferencia részvételi díjának a 100%-át, még a konferencia megtartása előtt. A cég él azzal a lehetőséggel, hogy az összeg beérkezésekor kiállítja a számlát, azzal a megjegyzéssel, hogy mivel az előleget 100%-ban megfizette a vevő, a számla végszámlának minősül. Feltünteti a számlán, hogy melyik időpontú konferenciára vonatkozik a befizetés. Ezzel a dupla bizonylatolást küszöbölik ki. Decemberben egy 2018. januári konferenciára érkeztek befizetések. A számla ki is lett állítva, amin fel van tüntetve a majdani teljesítés és a fent említett szöveg is. Úgy gondolom, hogy a 2018-ra beérkezett előleg majd 2018-ban lesz árbevétel. Az világos, hogy a fizetendő áfa decemberi lesz. Hogyan kellene ezeket a számlákat könyvelni, hogy megfeleljünk a jogszabályoknak? 1. A kapott előleg bruttó összege szerepeljen a 453 vevőktől kapott előleg számlán. 2. A bevételek elhatárolása valamilyen formában megtörténhessen (elhatárolásokat csak meghatározott dolgokra enged a jogszabály). Mik lennének a konkrét könyvelési lépések például 10 000 forint plusz 2700 forint áfa összegű számla esetén, ha a pénz 12.20-án érkezett be, számlázva is ekkor lett, és az esemény 2018.01.15-én lenne? Köszönettel.
2017-ben kötött szerződés 2018. évi teljesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Rendezvényszervező cég éttermi szolgáltatásra megállapodást kötött még 2017-ben egy bizonyos étteremmel. A rendezvényt 2018 januárjában bonyolítják le. Az árat a 2017. évben állapították meg X összeg plusz áfa alapon. 2018-ban jött is a számla, ami a 2017-ben megállapított bruttó árat tartalmazza az akkor érvényes, 18% áfával növelten, csak éppen visszaszámolták benne az áfatartalmat 5 százalékra. Kérdésem erre vonatkozna, hiszen az áfacsökkentésnek pont az lenne a lényege, hogy csökkenjen az ár. Jogos ez egyáltalán? Megcsinálhatják ezt a cégek büntetlenül, vagy meg lehet reklamálni? Válaszukat előre is nagyon köszönöm: Asbóth Istvánné
Katás alanyi mentes egyéni vállakozó – külföldi szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő lenne: Alanyi mentes, katás egyéni vállalkozó ausztriai cégnek szolgáltatást nyújt. Kell valamelyik félnek áfát fizetnie, ha itthon vagy külföldön van a teljesítés helye? Kötelező-e a közösségi adószám? Köszönettel: Márti
Áfalevonásra jogosult-e?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az a kérdésem, hogy egy nem adóalany magánszemély saját ingatlanja értékesítésénél, amikor az szja-alapból a felújítási költségei levonásra kerülnek, akkor az építőanyagok és a szolgáltatások áfáját levonhatja-e, ha igen, akkor milyen mértékben? Válaszukat előre is köszönöm:
Magyar cég gyártat és értékesít Japánban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk ("A" Kft.) hamarosan együttműködik egy Japánban található gyártó céggel ("B"). Beszerzés: a japán gyártó elkészít számunkra több darabot az általuk beszerzett anyagból. Eladó "B" Ltd., vevő "A" Kft. Értékesítés: az elkészült termékekből a gyártó ("B") a japán vevő(k) ("C" Ltd.) által rendelt termékeket közvetlenül kiszállít(tat)ja a japán vevő címére. Az értékesítési ügyletben társaságunk ("A" Kft.) az eladó, míg a vevő a japán "C" Ltd. Legyenek szívesek leírni, hogy áfaszempontjából hogy néz ki az ügylet, "A" Kft.-nek (Magyarországon bejegyzett magyar cég) hogyan kell helyesen eljárnia, különös tekintettel az áfa mértékére és a teljesítési hely meghatározására Válaszukat előre is megköszönve, üdvözlettel: Fazekas Péter
Alapítvány számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy alapítvány, amely az áfatörvény 85. paragrafusa alapján alanyi tevékenységet végez. Mi történik akkor, ha olyan tevékenységet is végez, amelyik nem tartozik a tevékenységi körébe és a tevékenység nem sorolható be a 85. § alá, de az alapítvány az alanyi mentesség értékhatárát ezzel a bevétellel sem lépi át. Köszönöm a válaszát.
Közösségen kívüli szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar kft. menedzsmentszolgáltatást nyújt egy szerb kft.-nek (d.o.o. a szerb cégforma), amely cég nem áfaalany Szerbiában. A konkrét feladatok elvégzése Szerbiában történik. Kérdésem, hogy áfaszempontból hogyan kell számlázzon a magyar kft.? Mi a teljesítés helye? Áfa területi hatályán kívül 0 százalékkal vagy fordított áfával? Köszönöm válaszukat. Üdvözlettel: Pintér László
Hőszolgáltatás áfája
Kérdés
Vállalkozásunk egy önkormányzati épület fűtését az épületben elhelyezett biomassza alapú berendezés működtetésével biztosítja. Az elszámolás a mért hőmennyiség alapján történik. Vállalkozásunk a 2005. évi XVIII. távhőtörvény alapján nem minősül távhőszolgáltatónak, és a tevékenység sem távhőszolgáltatás, CSAK hőszolgáltatás (Már ezzel is problémánk van, mert sem a távhőtörvény, sem a TEÁOR nem határozza meg a "hőszolgáltatás" fogalmát. A 2009. 08. 03-ai NAV-közlemény is csak azt definiálja, hogy minden távhőszolgáltatás hőszolgáltatás, de a hőszolgáltatás fogalma és pontos TEÁOR-besorolása rejtve marad.) Az áfatörvény 3. számú melléklete II. rész. 1. pontja szerint 5% adómérték alá esik a "távhőszolgáltatás, ideértve a villamosenergiáról szóló törvény alapján megújuló energiaforrásnak minősülő energiaforráson alapuló hőszolgáltatást." A fentiek alapján abban szeretnénk állásfoglalásukat kérni, hogy a "villamos energiáról szóló törvény alapján megújuló energiaforrásnak minősülő energiaforráson alapuló hőszolgáltatás" milyen áfamérték alá esik. Tisztelettel: Berta Zoltán
Turisztikai hozzájárulás 2018
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cukrászdában felszolgált kávé, tea, limonádé 5 százalék áfa alá fog esni, és terheli a turisztikai hozzájárulás? Köszönettel.
Naplófőkönyv áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Ha egy egyéni vállalkozó általános szabályok szerint választott áfafizetési kötelezettséget (havi bevalló), és naplófőkönyvben vezeti elszámolását, melyik hónapban köteles egy kiállított számlája után bevallani az áfát abban az esetben, ha a számla nem egy összegben kerül kiegyenlítésre? Tehát a teljesítés időpontja például 06.18. és bruttó 100 000 forint a számla összege. 07.10-én befolyt 60 000 forint, 08.01-jén pedig 40 000 forint ( a teljesítést követő 45. nap 08.02.). Változik-e a helyzet, ha a második részlet például csak 08.24-én folyik be?
Alanyi mentes kft. Facebook hírdetése
Kérdés
Alanyi mentességet választó kft. a Facebookon hírdeti a szolgáltatását. A Facebook 0 áfatartalmú számlát küldött. Mi van ilyenkor az áfabevallással és az A60-as nyomtatvánnyal? Be kell vallani és befizetni az áfát? És ha igen, akkor milyen nyomtatványon?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
