6900 találat a(z) Áfa cimkére
ELEKAFA
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kft. Spanyolországból terméket szerzett be, de nem adta meg a közösségi adószámát, ezért spanyol áfát számolt fel az eladó. Szeretnénk ezt az áfát ELEKÁFA nyomtatványon visszaigényelni, de elakadtunk. Próbáltunk a NAV-tól (tájékoztatási vonal, Ücc stb.) segítséget kérni, de mindenki egymásnak adta a kilincset. A probléma, hogy a nyomtatványon ki kell választani azt a kódot, amelyről a számla (háztartási cikk, például tojástartó stb.) szól. Ha olyat választok, amely a valóság, akkor azt írja ki a gép, hogy Spanyolországnál ez a kód nem választható. Mit tudok ilyenkor tenni? Előre is köszönöm. Üdvözlettel: Reinhardt Éva
Árrésadózással nettó áfa-visszaigénylő pozíció II.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Azonos megnevezéssel feltett kérdésemre a közelmúltban a https://adozona.hu/kerdesek/2019_1_12_Arres_adozassal_netto_AFA_visszai_ecp linken kaptam választ. Köszönöm a részletes iránymutatást. Kettő kapcsolódó kérdésem maradt a a gépjármű beszerzéséhez kötődő 100 ezer forint plusz áfa összegű fuvarszámla kapcsán: 1.) Ha a cég a beszerzéssel szorosan összekapcsolhatónak tekinti a fuvarozást, és ezért nem helyezheti levonásba a kapcsolódó áfát, akkor a 27 ezer forint áfaösszeg beépülhet-e a beszerzési árba, vagy nem tekinthető a beszerzés részének, és egyéb ráfordításként kell azt a vállalkozásnak rögzítenie? 2.) Ha a cég a nem tekinti beszerzéssel szorosan összekapcsolhatónak a fuvarozást, és ezért igénybe vett szolgáltatás költségeként könyveli a nettó értéket (nem építve be azt a gépjármű áfatörvény szerinti bekerülési értékébe), akkor a 27 ezer forint plusz áfaösszeget levonásba helyezheti-e? Köszönöm a segítséget.
Termőföldbérlet – áfa
Kérdés
Tisztelt Szakérő! Mezőgazdasági kistermelő magánszemély termőföldet ad bérbe egyéni vállalkozásnak (5 éves szerződésben rögzített időtartamra). A mezőgazdasági kistermelő és az egyéni vállalkozó is áfaköteles (általános áfaszabályok szerint adózik). Eddig úgy számlázta a kistermelő a bérleti díjat az egyéni vállalkozó felé, hogy XYZ forint plusz 27% áfa. A bérbeadó befizette az áfát, az egyéni vállalkozó pedig visszaigényelte. Ez így helyes volt? Vagy áfamentesen kellett volna számláznia az őstermelőnek? Önellenőriznie kell ilyenkor az előző évet? Vagy mik a lehetőségei, mi a teendője? Köszönettel.
Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő lenne: magyarországi székhelyű cég Németországba számláz ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatást áfa területi hatályán kívüli megjelöléssel a számlán. Ehhez a szolgáltatáshoz alvállalkozót vesz igénybe, aki szintén magyarországi székhellyel rendelkezik. A kérdésem az, hogy az alvállalkozó hogyan állítja ki a számlát. Szintén áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásként, vagy magyarországi egyenes áfával. Ha áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtásként, akkor kell-e összesítő nyilatkozatot beadnia? Segítségét előre is köszönöm.
Saját előállítású eszköz áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném a segítségét kérni a következőben. Egy társaság saját vállalkozásban állít elő egy eszközt. Jól értelmezem-e az áfatörvényt, hogy az eszköz aktivált értékével megegyező fizetendő és levonható adót kell beállítani az áfabevallásba az eszközaktiválás időpontjában, ha az eszközt kizárólag adóköteles tevékenységhez használja? Valamint mivel az eszközt kizárólag adóköteles tevékenységhez használják, így a fejlesztésével kapcsolatos költségekhez tartozó levonható áfa a felmerülési időponttal megegyezően levonásba helyezhetők. Segítségét előre is köszönöm!
Áfás nyugdíjas egyéni vállalkozó belépése katába
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Ellentétbe kerültem a könyvelő ismerősömmel, másképp tájékoztatott, ezért teszem fel az alábbi kérdéseket. Jelenleg MEGLÉVŐ nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki az áfakörbe tartozik, bejelentkezhet a kata hatálya alá, és kérheti az alanyi adómentességet? Ha IGEN, akkor januárban elvégzem a bejelentést az ügysegéden, hogy február 1-jével katás lennék, kérem az alanyi adómentességet, akkor a 25 ezer forint katát mikortól kell fizetnem, január vagy februári hónaptól? 2.) Nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozónak, aki az áfakörbe tartozik, módosultak az adó- és járulékbefizetései? Például a 10% nyugdíjjárulék, a 15% szja és a 7500 forint havi egészségügyi szolgáltatási járulék.
GPS nyomkövetés áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Személyszállítást végző kft. cégautóiba gps nyomkövető rendszert szereltet. A havi szolgáltatási díjból (nyomkövetés) mennyi áfát lehet vonni? A cég 100 százalékban adóköteles tevékenységet végez, magánhasználat nincs. Válaszát előre is köszönöm.
Útnyilvántartás-vezetési kötelezettség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Véleménye szerint szükséges-e útnyilvántartás vezetése, részben hivatali célra használt bérelt személygépkocsi esetében 2019-ben akkor, ha a cég élni kíván a bérleti díj áfatartalma 50 százalékának levonásával? Azt értem, hogy az 50 százalékos áfalevonhatóságnak ez nem feltétele, de például a bérleti díj társaságiadó-alapból való levonhatóságának nem feltétele a hivatali célú használat útnyilvántartással történő alátámasztása?
Új közlekedési eszköz II.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Köszönöm az új közlekedési eszközzel kapcsolatos válaszát, de a kérdés első részére nem kaptam választ, és valójában, az lenne sürgős, mivel az áfabevallást most kell benyújtani. A bérbeadás egy későbbi időpontban lesz, még nem aktuális. Várnám szíves válaszát a beszerzéssel kapcsolatosan, köszönettel.
Kilencszemélyes lízingelt kisbusz áfájának levonhatósága
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság 2018. évben egy kisbuszt vett nyílt végű pénzügyi lízingbe, kizárólag bérbeadás céljából. Saját használat nincs. Sajnos az ügyfelektől nem követelték meg menetlevél vezetését, így a mások általi használatot kizárólag a bérleti szerződések tanúsítják. Mivel áfás bérbeadáshoz használják a gépkocsit, kérdésem az, hogy levonásba helyezhető-e 100 százalékban az első lízingdíj és az azt követő lízingdíjrészletek áfatartalma? Van-e ilyen esetben menetlevél-vezetési kötelezettség egyébként? Válaszát előre is köszönöm.
Bérelt ingatlanon végzett beruházás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy adózó kft. pályázat útján az önkormányzattól bérel ingatlant iroda céljára, ötéves időtartamra. A pályázat tartalmazta az ingatlan rendeltetésszerű használatra alkalmassá tételét is. Az ingatlan az ingatlannyilvántartásban „kivett lakóház és udvar” megnevezéssel szerepel. A kft. az ingatlanon saját költségén végzi a beruházást. A bérleti szerződés szerint az önkormányzat a kft. által elvégzett beruházás anyagköltségét és munkadíját 5 millió forintban hagyja jóvá, ismeri el azok a beruházás során elvégzendő munkanemek tekintetében, amelyek elvégzése, elvégeztetése a hatályos jogszabályok alapján az önkormányzat kötelessége lenne. A bérleti szerződés szerint a kft. ezen beruházási összeget az önkormányzat részére történő átszámlázással, bérbeszámítás útján, a havonta fizetendő bérleti díj 50 százaléka mértékéig érvényesítheti. A beruházás kivitelezése során beépítésre kerülő anyagok és a beépítés következtében létrejött értéknövekmény az önkormányzat tulajdonába kerül. Az önkormányzat a bérbeadási tevékenységét adókötelessé tette. Kérdésünk az lenne, hogy a kft. a beruházás során felhasznált anyagok és szolgáltatás áfáját visszaigényelheti-e? Válaszát előre is köszönöm!
Export megítélése fuvarozásnál 2019. január 01-től
Kérdés
Tisztelt Ügyintéző! 2019. január elsejétől változott az áfatörvényben az exportáfa megítélése. A fuvarozási szolgáltatásnál ez nagy jelentőséggel bír, ezért szeretnénk tájékoztatást kapni a helyes számlakiadásról és -befogadásról. Négy konkrét példára szeretnénk információt kapni: 1.) Belföldi megbízó megrendel tőlünk egy svájci fuvart – amit mi viszünk ki Svájcba, hogyan kell helyesen számlázni? 2.) Belföldi megbízó megbízása alapján Csehországból árut hozunk be Budapestre, ott átrakják és kiviszik az unió területén kívülre, hogyan kell helyesen számlázni? 3.) Belföldi fuvarozó megbízását továbbadjuk egy másik fuvarozónak, kérdés, milyen áfatartalommal bíró számlát fogadhatunk be a fuvart teljesítőtől, s mi hogyan számlázhatunk tovább? 4.) A konkrét exportőr ismerete nélkül mi a teendő, illetve az exportőr meghatározása fontos-e abban az esetben, ha tudjuk, hogy a termék elhagyja a unió területét? Előre is köszönöm válaszukat!
Fizetendő adó megállapítása fordított adózás esetében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018.02.09-én 100 százalék előleget fizettünk belföldi szállítónknak, az előre kifizetett termék a fordított áfa hatálya alá tartozik. Havi áfabevallóként a februári bevallásban nem szerepeltettük, hiszen az előleg nem keletkeztet áfafizetési kötelezettséget. A terméket 2018.12.20-án szállították cégünkhöz, a számlát 2019.01.11-én kaptuk kézhez. Mivel 100 százalékban kifizettük az előleget, ezért további fizetési kötelezettségünk nem keletkezik. Kérdés: melyik havi áfabevallásban kell szerepeltetni a fizetendő és az előzetesen felszámított áfát? Válaszát előre is köszönöm.
Ingatlan áfája
Kérdés
Építőipari cég 2018. november 1. után kapott építési engedélyt. Az ingatlan 2019-ben elkészül. Kérdésem, hogy az 5 százalékos áfát mikor alkalmazhatja: ha megkapja a használatba vételi engedélyt, vagy amikor a számlát kiállítja, vagy az ingatlan árát is meg kell-e kapnia a vevőtől?
Áfaarányosítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vadásztársaságnak alaptevékenységéből – vadgazdálkodás,vadhús-értékesítés, vendégvadászok vadásztatása – és tagdíjból van árbevétele. Költsége csak az alaptevékenységgel kapcsolatban merült fel. Az áfaarányosítást ebben az esetben is el kell végezni? Köszönöm válaszát: CsCs
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
