6957 találat a(z) ÁFA cimkére
Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kerületi önkormányzat – amely egyben kft.-nk egyszemélyi tulajdonosa is – Szlovákiában fekvő üdülőjének felújítási tervei elkészítésével bízta meg cégünket. A feladatot teljes egészében egy szlovák tervező iroda bevonásával, mint alvállalkozóval készíttettük el. Számlájukat befogadtuk, kifizettük. Szlovák áfaregisztrációnkat követően szlovák adószámunkkal, szlovák áfamértékkel állítottuk ki a számlánkat a megbízó önkormányzat felé, amely ezt a számlát nem hajlandó befogadni, és a magyar áfaszabályok szerinti számla kiállítását várja tőlünk. Kérdésem, hogy helyesen jártunk-e el számlánk kiállításakor, vagy az önkormányzatnak van igaza, és a magyar adószámunk alatt kell – 27 százalékos áfamértékkel – kiállítanunk a számlát az elvégzett munkáról? Köszönettel a gyors válaszért.
Személygépkocsi áfája
Kérdés
Egyéni vállalkozó 2016. évben, nyíltvégű lízinggel személygépkocsit vásárolt. Az első törlesztés áfáját ugyanebben az évben visszaigényeltük. 2018-ban a gépkocsit értékesíteni szeretné. Kérdésünk, hogy keletkezik-e áfa-visszafizetési kötelezettsége?
Pénztárgép – évváltás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó sörözőben pénztárgépet üzemeltet. December 31-én megnyitotta a pénztárt, de csak 1-jén éjjel 2 órakor zárta le. Ebben az esetben melyik évre kell figyelembe vennem az összeget az áfában és az szja-ban, 2017-es vagy 2018. évi az árbevétel? A szalagon 2018.01.01 szerepel a napi nyitáson 2017.12.31. Köszönettel.
Munkaszemüveg
Kérdés
T. Szakértő! Kft. gazdasági vezetője szakorvos által kiállított recepten képernyő károsító hatása elleni szemüveg receptet állított ki. Kérdésem az lenne, hogy munkavédelmi eszköznek könyvelhető-e, és az áfa visszaigényelhető-e? Segítségét köszönöm, Ildi
Saját rezsis beruházás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem új üzletbe költözött, kereskedő és bútorlapokat vásárolt 500 ezer forint értékben, amit ő maga szerelt össze polcrendszernek. Kérdésem, hogy ez saját rezsis beruházás, és fizetendő és levonandó áfát vallok be? Jól gondolom-e? Van lekötött tartalékom és ezzel az értékkel feloldhatom? Válaszukat köszönöm.
2018. július 1.: számlák jelentése a NAV felé
Kérdés
Tisztelt Szerkesztő! Kérdésem, hogy 2018. július 1-jétől mindenkinek, aki számlát állít ki akkor is, ha alanyi mentes vagy tárgyi mentes, jelentési kötelezettsége van a NAV felé? Tehát akkor célszerű számlázóprogramot használni? Az evás cégek is tesznek áfát a számlára akkor nekik is kell külön összesitő jelentést adni? De lehet akinek kiszámláz 4 hónap alatt éri el az áfa a 100 ezer forintot, akkor fogja az összesítő jelentésbe beleírni? A beérkező számlákat akkor kell jelenteni, amikor elérte az áfa a 100 ezer forintot egy adóbevallási időszakon belül? Válaszukat köszönöm
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunknál felmerült, hogy szlovák céggel szerződünk szolgáltatásra. A munkavégzés helye Magyarország. Kérdésem az áfára vonatkozik: milyen áfatartalommal állíthatja ki a Szlovákiában bejegyzett cég a számlát részünkre? Köszönöm.
Nemzetközi személyszállítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunk nemzetközi személyszállítással foglakozik. Számláinkat magánszemélyeknek állítjuk ki áfamentesen, hivatkozva az áfatörvény 105. paragrafusára. Helyesen járunk-e el, ha az áfabevallás 01. sorában szerepeltetjük a kiszámlázott összegeket, illetve jogosultak vagyunk-e áfalevonásra? Ritkán kis csomagot is szállítunk áfásan. Minden esetben számlát állítunk ki vevőiknek. Köszönöm válaszát!
Takarmány értékesítéséhez kapcsolódó szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kukoricaértékesítés történt két cég között. Mindkét vállalkozás áfafizetésre kötelezett, így fordított adózással történt az értékesítés. Az értékesítésre vonatkozó megállapodásukban kikötötték, hogy amennyiben a vevő cég a termék továbbértékesítése során minőségi kifogás miatt kevesebb árat tud érvényesíteni, mint várható volt, "kártérítés" címén – mondhatjuk, az elmaradt hasznot –leszámlázza a vevőnek. Ezen ügylet számlázásakor az egyenes vagy a fordított adózási mód a helyes? Köszönettel: Gyűgyi Tiborné
Ukrán cég szolgáltatás nyújtása magyar adóalanynak.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar áfaalany kft. mérnöki szolgáltatásokat nyújt magyar cégeknek jellemzően építésiengedély-köteles beruházásokhoz, de előfordul, hogy nem szükséges engedély a beruházáshoz. (Mindig egyenes áfás számlát állítunk ki, mivel szerintem a tervezési díj nem tartozik az áfatörvény 142. paragrafusa alá.) Adott egy ukrán egyéni vállalkozó (nem tudom, hogy alanyi mentes vagy áfakörös), amely időnként besegít a tervezésbe, Ukrajnából dolgozik be nekünk, nem jár Magyarországra. Hogyan szükséges meghatározni az áfát? Keletkezhet-e valahol áfafizetési kötelezettség? Fordított áfa releváns lehet-e? Jelenleg az ukrán partner áfa területi hatályán kívüli áfamentes számlát állít ki részünkre, így senki nem fizet áfát. Azt gondolom, magyar adószámot nem szükséges kérnie az ukránnak, viszont mi többéves munkakapcsolatra tervezünk. Köszönöm!
Előlegszámla év végén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy mikrogazdálkodói beszámolót készítő kft. Konferenciaszervezéssel foglalkozik, és előlegbekérőt küld a partnereinek. A partnerek kifizetik előre a konferencia részvételi díjának a 100%-át, még a konferencia megtartása előtt. A cég él azzal a lehetőséggel, hogy az összeg beérkezésekor kiállítja a számlát, azzal a megjegyzéssel, hogy mivel az előleget 100%-ban megfizette a vevő, a számla végszámlának minősül. Feltünteti a számlán, hogy melyik időpontú konferenciára vonatkozik a befizetés. Ezzel a dupla bizonylatolást küszöbölik ki. Decemberben egy 2018. januári konferenciára érkeztek befizetések. A számla ki is lett állítva, amin fel van tüntetve a majdani teljesítés és a fent említett szöveg is. Úgy gondolom, hogy a 2018-ra beérkezett előleg majd 2018-ban lesz árbevétel. Az világos, hogy a fizetendő áfa decemberi lesz. Hogyan kellene ezeket a számlákat könyvelni, hogy megfeleljünk a jogszabályoknak? 1. A kapott előleg bruttó összege szerepeljen a 453 vevőktől kapott előleg számlán. 2. A bevételek elhatárolása valamilyen formában megtörténhessen (elhatárolásokat csak meghatározott dolgokra enged a jogszabály). Mik lennének a konkrét könyvelési lépések például 10 000 forint plusz 2700 forint áfa összegű számla esetén, ha a pénz 12.20-án érkezett be, számlázva is ekkor lett, és az esemény 2018.01.15-én lenne? Köszönettel.
2017-ben kötött szerződés 2018. évi teljesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Rendezvényszervező cég éttermi szolgáltatásra megállapodást kötött még 2017-ben egy bizonyos étteremmel. A rendezvényt 2018 januárjában bonyolítják le. Az árat a 2017. évben állapították meg X összeg plusz áfa alapon. 2018-ban jött is a számla, ami a 2017-ben megállapított bruttó árat tartalmazza az akkor érvényes, 18% áfával növelten, csak éppen visszaszámolták benne az áfatartalmat 5 százalékra. Kérdésem erre vonatkozna, hiszen az áfacsökkentésnek pont az lenne a lényege, hogy csökkenjen az ár. Jogos ez egyáltalán? Megcsinálhatják ezt a cégek büntetlenül, vagy meg lehet reklamálni? Válaszukat előre is nagyon köszönöm: Asbóth Istvánné
Katás alanyi mentes egyéni vállakozó – külföldi szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő lenne: Alanyi mentes, katás egyéni vállalkozó ausztriai cégnek szolgáltatást nyújt. Kell valamelyik félnek áfát fizetnie, ha itthon vagy külföldön van a teljesítés helye? Kötelező-e a közösségi adószám? Köszönettel: Márti
Áfalevonásra jogosult-e?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az a kérdésem, hogy egy nem adóalany magánszemély saját ingatlanja értékesítésénél, amikor az szja-alapból a felújítási költségei levonásra kerülnek, akkor az építőanyagok és a szolgáltatások áfáját levonhatja-e, ha igen, akkor milyen mértékben? Válaszukat előre is köszönöm:
Magyar cég gyártat és értékesít Japánban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk ("A" Kft.) hamarosan együttműködik egy Japánban található gyártó céggel ("B"). Beszerzés: a japán gyártó elkészít számunkra több darabot az általuk beszerzett anyagból. Eladó "B" Ltd., vevő "A" Kft. Értékesítés: az elkészült termékekből a gyártó ("B") a japán vevő(k) ("C" Ltd.) által rendelt termékeket közvetlenül kiszállít(tat)ja a japán vevő címére. Az értékesítési ügyletben társaságunk ("A" Kft.) az eladó, míg a vevő a japán "C" Ltd. Legyenek szívesek leírni, hogy áfaszempontjából hogy néz ki az ügylet, "A" Kft.-nek (Magyarországon bejegyzett magyar cég) hogyan kell helyesen eljárnia, különös tekintettel az áfa mértékére és a teljesítési hely meghatározására Válaszukat előre is megköszönve, üdvözlettel: Fazekas Péter
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
