Módosultak a NAV által ajánlott pénzmosási típusszabályzatok

Megosztás Tetszik

A NAV nemrég közzétette a 2/2021. PM rendelet előírásai alapján és a korábbi Pmt.-változásokkal is aktualizált, a különböző szolgáltatókra vonatkozó típusszabályzatokat. Ezek az érintett szolgáltatók belső szabályzatának elkészítését, frissítését hivatottak segíteni. Az alábbiakban a módosított típusszabályzatokkal kapcsolatos főbb tudnivalókat tekintjük át röviden.

Őket érinti a típusszabályzatok változása:

• a megbízási vagy vállalkozási jogviszony keretében tevékenységet végző

» könyvviteli szakembert (könyvelőt),

» adószakértőt, okleveles adószakértőt, adótanácsadót,

• az ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végzőt,

• a virtuális és törvényes fizetőeszközök, illetve virtuális fizetőeszközök közötti átváltási szolgáltatásokat nyújtót,

• a letétkezelő pénztárca-szolgáltatót és a

• a székhelyszolgáltatót.

Milyen területeket érintenek a változtatások?

A 2021. március 19-től hatályos PM rendelet előírásai a következő területeket érintik:

• a belső kockázatértékelés elkészítésének szabályrendszere,

• a belső ellenőrző és információs rendszer működtetése,

• az egyszerűsített és a fokozott ügyfél-átvilágítás esetkörei és azok felügyeleti jóváhagyásának szabályai,

• az auditált elektronikus hírközlő eszköz és működtetésének minimum követelményei, auditálásának módja, valamint az ilyen eszköz útján végzett ügyfél-átvilágítás végrehajtása,

• a megerősített eljárás esetkörei és feltételrendszere,

• a kockázatérzékenységi megközelítés alapján üzleti kapcsolat létesítéséhez vagy ügyleti megbízás teljesítéséhez vezetői döntést igénylő esetek meghatározása,

• képzési program,

• ügylet felfüggesztése,

• az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtása érdekében működtetett szűrőrendszer kidolgozása és működtetésének minimumkövetelményei.

OLVASSA TOVÁBB cikkünket, hogy megtudja, mik az érintett szolgáltatók teendői, valamint, hogy szankcionálható-e a belső szabályzat átdolgozásának elmulasztása!