Megbízható forrás, szakértő munkatárs

Előfizetés
    Előfizetés

    305 találat a(z) fordított adózás cimkére

    Kérdés

    Egy kft. közösségen kívüli országból (Törökországból) tehergépjárművet vásárol, lábon hozza be Magyarországra. Kérdéseim: - Az eladó 10 százalék előleget kér. Az előleg elutalásakor az eladónak ki kell állítania az előlegről számlát? Ha igen, akkor ezt a fordított adózás szabálya szerint kell bevallani az elutaláskor, és a bevallás mely soraiba kell beállítani? Ha nem kell, akkor csak a végszámlát kell bevallani teljes összeggel? - A számlát a fordított adózás szabályai szerint kell bevallani? Ha nem, akkor mikor kell bevallani és a bevallás mely soraiba kell beállítani? - A számlát mikori árfolyamon kell lekönyvelni? Válaszukat előre is köszönöm.

    Kérdés

    Társaságunk építésiengedély-köteles épület kivitelezésére adott megbízást generálkivitelező cég részére. Mindkét társaság áfakörbe tartozik. Az alábbi példa szerint történt a számlázás és a kifizetés: 1. Szerződésünk szerint 09.18-án 20 millió forint előleget fizettünk, melyről a vállalkozó előlegszámlát állított ki fordított áfásan. 2. A 10. hónapban kiállította a végszámlát (a számla kelte: 10.19., a teljesítés napja 10.19.), a munka értéke összesen 30 millió forint. Erről a következő számla készült: Építés-szerelési munka 30 000 000 Ft, áfakulcs FAD – Előleg: -20 000 000 Ft, áfakulcs FAD Összesen adóalap: 10 000 000 Ft, áfakulcs FAD A 10 millió forintot 11.05-én fizetjük. A kérdések az adott ügylettel kapcsolatban: 1. kérdés: Helyesen járt-e el a cég, hogy a kifizetett előlegről fordított áfás számlát állított ki? 2. kérdés: Helyesen járt-e el, ha a teljesített szolgáltatás számlázásakor, egy számlán, de külön-külön fordított áfás tételként tüntette fel a teljesített szolgáltatás szerződés szerinti összegét, és a teljesítésbe ment előleget (előleglevonás) is, melynek köszönhetően a számla végösszege (egyben a fizetendő összeg) a teljesített szolgáltatás értékének előleggel csökkentett összegét fogja tartalmazni? 3. Melyik bevallási időszakban, milyen összeget kell bevallani?

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Negyedéves áfabevalló bt. 2018. 06., 07., 08., és 09. hónapokban (ezekre a hónapokra vonatkozó teljesítéssel) egyenes adózású számlákat állított ki építési szolgáltatásról, mint alvállalkozó. A számlák kiállítása és pénzügyi rendezése után azonban kiderült, hogy az ügylet fordított adózás alá esik. A tévesen áfa felszámításával kiállított számlák helyett 2018. 10. 04-én elkészítették a "mínuszos" számlákat, illetve a fordított adózású számlákat is, A számlákon az eredeti teljesítési időpont szerepel, a számlák kelte 2018. 10. 04. A papír alapú számlákat az online rendszerben rögzítette a cég. Kérdésem, hogy a mínuszos, illetve a fordított adózású számlákat a 2018. 3. negyedévre vonatkozó bevallásban szerepeltethetjük-e? Illetve a 2018. 6. havi teljesítésű egyenes adózás helyett kiállított mínuszos számlát (mivel a fizetendő adó csökken, ez már 2. negyedévben bevallásra került, de a helyes számla csak 10. 04.én került kiállításra) melyik időszakban számolhatjuk el? Az adóhatósági telefonos ügyintéző azt mondta, hogy a még be nem vallott, egyenes adózású számlákat a 3. negyedévben és a mínuszos és fordított számlákat a 4. negyedévben a 10. havi kiállítás miatt. Ez azonban jelentős hátránnyal jár, mert be kellene fizetni az áfát a 3. negyedévre, ugyanakkor a vevőnek is vissza kellene fizetni a tévesen felszámított fizetendő adót, mert a számlák pénzügyi teljesítése megtörtént. Előre is köszönöm szíves válaszukat.

    Kérdés

    Szeretném kérdezni, hogy a fordított adózású számlákról kell-e adatot szolgáltatni az online számla-adatszolgáltatásban? Például építőipar, ahol van áthárított áfa, de nem a kiállító fizet.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Magyarországi székhelyű cég szoftverfejlesztést számláz Liechtenstein-be. A számlát hogyan kell kiállítani, fel kell rá számolni az áfát, vagy a fordított adózás szabályai vonatkoznak rá? Válaszukat előre is köszönöm.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! A következő kérdéssel fordulok önhöz: Építőipari cég fordított adózás alá eső kivitelezésben vesz részt, a munkálatok előrehaladtával előlegszámlát állított ki fordított áfásan. A munkálatok végével a végszámla kiállításakor felmerült a probléma. A megbízó szerint az előlegszámlák áfakörösek és a végszámla kerül csak fordított adózás hatálya alá és ebben a számlában kell kompenzálni az áfa összegét is. Ezen kérdés tisztázásában kérnénk segítségét. Ennek kapcsán viszont van még egy kérdés: részszámla és részteljesítések esetén is igaz lehet ez a felvetés, amit a megbízó állít? Segítségét előre is köszönöm.

    Kérdés

    Magyar termelő cég gyártói tevékenységéhez vásárol alapanyagot Németországból. A megvásárolt alapanyag nem kerül közvetlenül Magyarországra, mert előtte egy szintén német cég bérmunkát végez rajta. A bérmunka elvégzése után kerül a termék a termelő magyar céghez, Magyarországra. Mindkét ügylet során készül számla, ahol mindkét esetben a magyar cég a vevő. Áfa szempontból, hogy kell számláznia a két német társaságnak? Lehet-e mindkét ügylet unión belüli és ennek megfelelően fordított adózás alkalmazása a helyes, illetve csak a második ügylet minősíthető unión belülinek? Válaszukat előre köszönöm. Tisztelettel!

    Kérdés

    Társaságunk társasház építésére kapott építési engedélyt. A társasházat egy fővállalkozóval szeretnénk megépíttetni, a lakások értékesítését pedig társaságunk végzi. Ezzel kapcsolatban szeretnénk a következő kérdésekre választ kapni. 1.) A vevők és társaságunk között létrejövő értékesítési szerződés alapján új lakóingatlanok (hasznos alapterület értékhatáron belüli) értékesítése történik. Jól gondoljuk, hogy 5 százalék áfa adómérték terheli ezt? 2.) Függetlenül attól, hogy kész és használatbavételi engedéllyel rendelkező lakások vagy félkész, szerkezetkész állapotban lévő lakások értékesítésére kerül sor a lakások eladására 5 százalék áfa alkalmazandó? 3.) A társaságunk a fővállalkozóval új lakóingatlan megépítésére köt vállalkozási szerződést. Jól gondoljuk, hogy ezen szerződés fordított adózás alá esik, a fővállalkozó számlái után a fizetendő adót, 5 százalék adómértékkel társaságunk fizeti meg? Az 5 százalék adómérték kész vagy szerkezetkész új lakóingatlan értékesítése esetén is alkalmazandó? 4.) Az épület bekerülési értékének optimalizálása miatt bizonyos anyagokat társaságunk tervez beszerezni. Az anyagok számláit 27 százalék áfa terheli. Kérdés, hogy ezen beszerzések utáni áfát társaságunk visszaigényelheti-e. Ezen beszerzések beépülve az épület bekerülési értékébe plusz profitot rákalkulálva 5 százalék adómértékkel kerülnek a lakóingatlan értékesítésének keretében kiszámlázásra. Ezen kérdésünk az áfatörvény 10. § d) pontjának értelmezésére kérdez rá. Mit jelent pontosan " abban az esetben is, ha.."?

    Kérdés

    Alvállalkozói státuszban szerződünk egy kivitelezési munkára. A szerződés szerint a kivitelezéssel érintett épület NEM "építési engedély köteles" ezért nem esik a fordított adózás hatálya alá. Ugyanakkor az Evangélikus Egyháznak mint Megrendelőnknek úgynevezett "Örökségvédelmi Engedélyt" kellett kérni melyet a Vas Megyei Kormányhivatal ki is adott. Nem tudjuk, hogy a nevezett engedély kiadásával nem vált-e mégis építési engedély kötelessé a kivitelezési munka, hiszen ez esetben is hatósági engedélyről beszélünk. Megtisztelő válaszukat előre is köszönjük.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Építőipari cég üzemcsarnokot épít, és erről az I. részszámlát 2018.03. hónapban kiállítja, forditott adózással. Az ezzel szemben felmerült acélszerkezet számláit egyenes adózással lekönyveltük 2018. 02. hónapban. Az áfát levonásba helyeztük. A munkával kapcsolatosan felmerül még egy számla, melyen "gépbérlet kezelővel "szerepel, és áfásan van kiállítva. A hozzá kapcsolódó szerződésen meg van jelölve, hogy gépi földmunkát tartalmaz, és a helyrajzi szám, ahol a csarnok épül. Kérdésem, hogy a számlán szereplő egyenes adózású számlát beállíthatom-e, vagy forditott számlára kell javíttatnom?

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Utazási iroda más, közösségen belüli (nem magyarországi) utazási irodák utazási csomagjait értékesíti belföldön. A csomagokhoz más szolgáltatást nem tesz hozzá, csak a saját jutalékát és jutalékkal növelt áron adja tovább. A vevők egyfelől belföldi utazási irodák, akik maguk is továbbértékesítik a szolgáltatást, másrészt pedig magánszemélyek, akik az áfatörvény 15. fejezete alapján utasnak minősülnek. Kérdéseink: 1. Közvetített szolgáltatásként az általános szabályok szerint adózik-e az ügylet, vagy az áfatörvény 15. fejezete alá kell sorolni? 2. Áfa szempontjából hogyan kell kezelnünk a bejövő számlákat és a kimenő számlákat? Vonatkozik-e a bejövő számlákra a fordított adózás? Ha igen, jogosultak vagyunk-e áfalevonásra? Üdvözlettel: Kaszab Éva

    Kérdés

    Tisztelt Adózóna! Áfaalany őstermelő (negyedéves áfabevalló) a második negyedévi áfabevallásában szerepeltetett fordított adózású vetőmagbeszerzésről számlát (a számla teljesítési ideje 2017.05.31.). Kapott két számlát nemrégiben, az egyik egy helyesbítő számla, melynek a teljesítési ideje 2017.07.30., és a korábbi számla – melynek a teljesítési ideje 2017.05.31. – helyesbítése (ez szerepel a második negyedévi bevallásban), a számla kelte 2017.10.26., a fizetési határidő pedig 2017.11.10. Ezt a helyesbítő számlát melyik áfabevallásban kell szerepeltetni? A másik számlán szintén fordított adózású vetőmag beszerzése szerepel, a teljesítés ideje 2017.07.30., a számla kelte 2017.10.26, a fizetési határidő 2017.11.10., kiegyenlítve 2017.11.03-án. Ezt a számlát melyik negyedéves bevallásban kell szerepeltetni? Köszönöm a választ!

    {{ item.ArticleTitle }}

    {{ item.ArticleLead }}

    5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

    További hasznos adózási információk

    NE HAGYJA KI!
    Ezért érdemes előfizetni!

    LEGFRISSEBB

    További friss cikkeink »

    2026-OS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »

    2025-ÖS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »
    PODCAST

    Adózóna - Brand Content

    További cikkek a rovatban »
    Kalkulátorok
    Bér Bér Nyugdíj Nyugdíj Osztalék Osztalék Ingatlan illeték Ingatlan illeték További kalkulátorok »

    Kérdések és válaszok

    60 hónapos áfaszabály

    dr. Kelemen László

    adószakértő, jogász

    6 fős tehergépkocsi, áfalevonás

    dr. Kelemen László

    adószakértő, jogász

    Használt autó különbözeti ÁFA alapjának meghatározása

    dr. Kelemen László

    adószakértő, jogász

    Szakértőink

    Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

    2026 szeptember
    H K Sze Cs P Sz V
    31 1 2 3 4 5 6
    7 8 9 10 11 12 13
    14 15 16 17 18 19 20
    21 22 23 24 25 26 27
    28 29 30 1 2 3 4
    Naptár nézet Lista nézet
    hirdetÉs

    Együttműködő partnereink

    1. MOORE Hungary

    2. ORAC Kiadó

    3. System Media