Tisztelt Adózóna! Cégünk 2018 novemberében személygépkocsit lízingelt, nyíltvégű lízing keretében. Ezt követően vásárolt téli gumit, és egyéb felszerelési tárgyakat. Kérdésem, hogy az áfa milyen mértékben vonható le a 2019.01.01-től érvényes szabályok szerint? Köszönettel: Csengődi Mária
Tisztelt Szakértő! Az egyéni vállalkozó 2019. január 1-jétől alanyi mentességet választ. A korábban beszerzett és levonásba helyezett tárgyi eszköz (gép) arányos áfáját mikor kell bevallani? Most 2018. decemberi időszakra az egészet, vagy csöpögtetve, először 2019. december, utána 2020. december, 2021. december? Helyes az alábbi számításom? Beszerzés időpontja: 2016.07.15. Levont áfa: 1.062.992 Ft Figyelési idő: 2021.06.30. Eltelt hónap: 30 Hátralévő hónap: 30 Bevallás fizetendő áfaként: 2019. december 212.598 Ft 2020. december 212.598 Ft 2021. december 106.299 Ft
Tisztelt Szakértő! 2018-ig áfakörbe tartozó bt. 2019-re alanyi adómentességet választott. Kérdések: 1.Telefonszámla áfája: a számla kelte 2018.12.18., a teljesítési idő és a fizetési határidő 2019.01.03., elszámolási időszak 2018.11.14-2018.12.13-ig. Az áfa levonható? S lesz még egy számla, amelyben a számlázási időszak egy része 2018-ra esik. Bár ez utóbbinál már minden dátum 2019-es lesz, hajlok afelé, hogy ennek már nem vonható le az áfája. Jól gondolom? 2. S hogyan kell számláznom, amikor a telefonszámla egy részét továbbszámlázom? 3.A szakértői díjakat – a szerződés szerint – a tárgyhót követően 5 napon belül számlázom, a teljesítési idő és a fizetési határidő a tárgyhót követő 15. nap. Emiatt azt gondolom, hogy a 2018.12. havi számlákat már adómentesen kell kiállítanom. Jól gondolom? Köszönettel várom válaszát!
Folytatódik a kormány adócsökkentési politikája, amely jövőre több mint 200 milliárd forintot hagy a gyermekes családoknál, a lakosságnál és a vállalkozásoknál – közölte a Pénzügyminisztérium (PM).
Tisztelt Szakértő! Egyesületünk 2017. december 31-éig kérte a NAV-tól a 2018-as évre az alanyi adómentesség bejegyzését. Kérdésem, hogy áfabevallást kell-e készíteni 2018. évre? Termékértékesítésre, szolgáltatásra sem került sor. Már 2017-ben éves bevallók voltunk. 2018-ban, ha végelszámolásra kerül sor, a tevékenységet lezáró, illetve a végelszámolás befejezésekor beadandó bevallások között a 1865 számú beszámolót el kell készíteni? A végelszámoláskor az áfafolyószámlán kimutatott túlfizetés összegét vissza lehet igényelni? Válaszát előre is köszönöm!
Ügyfelünk 2018-ban pénzügyi lízing keretében személygépkocsit vásárolt, aminek a teljes vételárából az áfatartalom 80 százalékát visszaigényeltük, 2018-ban menetlevelet vezetett. 2019-ben azt tervezi, hogy nem vezetne nyilvántartást. Kell-e valamikor korrigálni a levont általános forgalmi adót? Előre is köszönettel: Sándor Józsefné, Adóreform Kft.
Tisztelt Szakértő! A következő kérdésem lenne. Különálló cégközpont vagyok, saját adószámmal. Hozzám fizetik be az utalványok összegét a vásárlók. Erről kiállítok egy számviteli bizonylatot (számlát, áfamentesen). Ezt könyvelem a T 38 K 31102 Ajándékutalvány T 31102 K 368 ra (ezen tartom nyilván az ajándékutalványokat). Erre adom ki a pénzhelyettesítőt. Ez egy rajtam átfolyó tétel. Ez nem előlegként funkciónál, mert nem tudni, melyik cégnél, és mire váltja be a vevő, nálam nem vesz igénybe semmit. Ezt az utalványt használja fel a vendég több cég szállodájában. Ők ezt beváltják a vendégnek, de a pénzhez csak akkor jutnak hozz, ha felém is kiállítanak egy nulla áfás számviteli bizonylatot, amire én elutalom a pénzt. Nálam csak annyi van, hogy amikor kiállítom, T 38 K 31102 Ajándékutalvány T 31102 K 368, amikor kifizetem a szállodának a felhasználás után, akkor T 368 K 38 könyvelem. Náluk csak annyi van, hogy T 368 K 91 K 46, és amikor nekem kiállítja a számlát nulla áfásan, akkor T 38 K 31102 T 31102 K 368. A kérdésem pedig a következő: A cég ugye minden esetben köteles 0 százalékos áfatartalmú számlát kibocsájtani a pénzmozgást követően? Helyesen járunk el? Köszönettel: Győzőné Emese
Katás bt. negyedéves áfabevalló tárgyi eszközt vásárolt december hóban. A gépet üzembe is helyezte. A gép bruttó árának a felét az eladó végszámlája szerint előlegként kifizette, a másik fele 45 nap múlva esedékes. Kérdésem: a 4. negyedévre visszaigényelhető-e a teljes áfa összege, ha 2019-re már alanyi adómentességet választ, vagy mi a teendő ezzel kapcsolatban? Köszönöm válaszát.
December, a naptári év utolsó hónapja nem csak a téli ünnepek közeledtét jelenti, és nem csak – a naptári évvel megegyező üzleti évet alkalmazó vállalkozásoknál legalábbis – az üzleti év zárásával kapcsolatos feladatok, tennivalók kerülnek ilyenkor a pénzügyi vezető, ügyvezető asztalára.
Tisztelt Szakértő! A mobiltelefon-javítási számlájáról vissza lehet-e kérni az áfát? Köszönettel. Pappné
A Brexittel összefüggő vámkérdésekben hasznos – magyar nyelvű – tájékoztatókra hívja fel a figyelmet honlapján az állami adóhatóság.
Január 1-jétől változik az alanyi adómentesség választására jogosító felső értékhatár, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal tájékoztatójában összefoglalta a vonatkozó törvénymódosítást, kiemelve az átmeneti időszakra vonatkozó rendelkezéseket.
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó által fizetendő áfa öszegét csökkenthetjük az általa befogadott számlák visszaigényelhető áfaösszegével abban az esetben, ha az még nincs kifizetve, de ezáltal kevesebb fizetendő áfája keletkezik?
Tisztelt Szakértő! Magyar cég az általános szabályok szerinti áfát választotta, végez tárgyi mentes és áfás tevékenységet is. Most Koreából hoz be árut, melyet Magyarországon akar eladni (fogorvosoknak). Megbízta a DHL-t, mint vámjogi képviselőt a vámeljárások elvégzésével. A DHL vámoltat, rendezi az áfafizetést, és le is vonja a forgalmi adót. Jól gondolom, hogy nekem az áfabevallásban ezeket a beszerzéseket nem kell szerepeltetni, majd csak az értékesítés után fizetendő áfát kell bevallani és megfizetni? Tisztelettel: Matyi 914
Tisztelt Szakértő! Magyarországi tárgyi mentes cég Angliából hoz a tevékenységéhez alapanyagokat, az angol cég 20 százalékos angol áfás számlát állít ki (a számlán csak az angol közösségi adószám szerepel), aminek ellenértékét a magyar cég megfizeti. Jól gondoljuk, hogy a számlán kellene szerepelnie a magyar közösségi adószámnak, és adómentesen kellene számlázni, s mivel a magyar cég tárgyi adómentes tevékenységhez használja fel az anyagot, a beszerzéskor nem keletkezik Magyarországon áfafizetési kötelezettsége sem? Ha nem jól gondolkodunk, akkor az áfabevallásban hová kerül, és kell-e A60-as összesítőt beadni? Tisztelettel: Matyi 914
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték