5 kérdés – 5 válasz a pénzmosás elleni ügyfél-átvilágítási szabályokról

Megosztás Tetszik

Régi ügyfelek esetében is szükséges-e az AFADREG bejelentés, milyen időközönként kell elvégezni az ügyfél-átvilágítást, egyéni vállalkozó ügyfelekre vonatkozik-e, milyen gyakran kell frissíteni a szabályzatot, és azt mennyi ideig kell megőrizni? – kérdezte olvasónk. Nagy Norbert adószakértő válaszolt.

Olvasónk kérdései:

Könyvelői tevékenységemet egyéni vállalkozóként végzem. A 2017. évi LIII. törvénnyel (Pmt.) kapcsolatban szeretnék egy-két dolgot kérdezni. A tevékenységemet 2010-es években kezdtem, akkor a VPOP_KSZ17 bejelentést kellett csak beadni, és szabályzatot kellett készíteni, amelyet beküldtünk a NAV-nak. Akkor még nem létezett az AFADREG bejelentés.

1.) Mivel akkor még nem volt ez a nyomtatvány, nem is adtam be. Most utólag be kell adnom? Régóta nem jött új ügyfelem, mert nem főállásban könyvelek, ezért nem kellett senkit átvilágítanom évek óta.

2.) Az ügyfél-átvilágítást milyen időközönként kell elvégezni, frissíteni (természetesen az új ügyféllel történő szerződéskötésen kívül)?

3.) A szabályzatot milyen időközönként kell frissíteni? Tudom, hogy a pei.nav.gov.hu-n van fent típusszabályzat, és azt frissítik. Ezzel együtt a saját szabályzatot is kell frissíteni? Milyen formában? A teljes szabályzatot a pei.nav.gov.hu honlapon lévő szerint le kell cserélni, vagy elég, ha egy kiegészítésben csak a módosítások vannak benne dátum szerint?

4.) Jól tudom-e, hogy ha új ügyfélként egyéni vállalkozóval kötünk szerződést, esetükben nem szükséges az ügyfél-átvilágítás?

5.) Ha a Pmt.-vel kapcsolatos ellenőrzést kapunk a NAV-tól, akkor a szabályzat legfrissebb verzióját kérik csak, vagy visszamenőlegesen több évre is kérhetik? Illetve ez irányú ellenőrzéskor hány évre visszamenőleg kérhetnek be dokumentációt?

Szakértőnk válaszai:

A Pmt. szerint az ügyfél-átvilágítás és a nyilvántartások naprakészen tartása (ideértve a kockázatalapú ellenőrzést is) nem pusztán a szerződéskötés időpontjában szükséges, azt a szolgáltatási tevékenység alatt folyamatosan el kell végezni. Az AFADREG nem „régi ügyfelekhez visszamenőleges” bejelentés, hanem regisztráció kezdeményezése a központi nyilvántartásokhoz (például TTNY) való hozzáféréshez és az eltérésjelzés teljesíthetőségéhez.

1.) Ha a Pmt. alanyaként tényleges tulajdonosi adatokat kell lekérdezni, ellenőrizni, akkor indokolt a regisztrációt megtenni.

2.) A Pmt. kockázati alapon ír elő felülvizsgálati gyakoriságot, magas kockázatnál évente, alacsony kockázat esetén legalább 5 évente, illetve adatváltozás esetén bármikor.

3.) Ha a jogszabály, felügyeleti útmutató, vagy a belső rend, kockázatértékelés változik, akkor 30 napon belül felül kell vizsgálni, és szükség esetén módosítani kell a szabályzatot. Formailag elfogadott megoldás az egységes szerkezetű, módosításokkal jelzett szabályzat is.

4.) Üzleti kapcsolat létesítésekor kötelező az ügyfél-átvilágítás, és a természetes személy, illetve egyéni vállalkozó azonosítása és a személyazonosságának ellenőrzése.

5.) Az ügyfél-átvilágítással összefüggő adatok, nyilvántartások és iratok megőrzési ideje 8 év az üzleti kapcsolat megszűnésétől, ügyleti megbízás teljesítésétől számítva.