Lightyear értékpapírszámla utáni nyereség adózása: mit lát a NAV, és mi kerüljön bele az szja-bevallásba?

Megosztás Tetszik

Magánszemély rendelkezik Lightyearnél vezetett külföldi értékpapírszámlával. Az értékpapírszámla utáni nyereség be fog kerülni a NAV által készített adóbevallás-tervezetbe? Van rálátása az adóhivatalnak az itt vezetett összegekre, vagy önbevallás útján kell betenni az év végi szja-bevallásba? Adóznia kell-e a pusztán árfolyam-ingadozásból származó többlet után (forint gyengülése az USA dollárral szemben) akkor, ha a pénz nem volt befektetve, csak az értékpapírszámlán „parkolt”? – kérdezte olvasónk. Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő válaszolt az Adózóna oldalán érkezett kérdésre.

SZAKÉRTŐNK VÁLASZA

A NAV adatcsere okán látni fogja/értesülni fog róla, de nem teszi be a bevallásba, azt a magánszemélynek magának kell megtennie. Ehhez a külföldi értékpapírszámláról kapott elszámolás adja a bizonylatot, a december 31-i forintra átszámított értékek alapján a magyar adóbevallást forintban kell kitölteni.

Többféle jogcímen keletkezhet bevallandó jövedelem:

• Ha valaki forintban, dollárban, euróban, vagy fontban kapott kamatot a be nem fektetett pénze után, abból nem von le forrásadót a Lightyear. Az itt kapott kamatot be kell vallani a magyar adóbevallásban és adófizetési kötelezettség is keletkezett.
• Ha valaki részvényeket, ETF-eket adott el, azt is fel kell tüntetnie az adóbevallásban.
• Érdemes akkor is feltüntetni az eladásokat, ha azokon bukott a felhasználó és nem nyert, mert a későbbi években csökkentheti vele akár az adófizetési kötelezettségét.

A tartós befektetési számlán (TBSZ) végzett eladásokat csak akkor kell bevallani majd, ha lejárt az 5 év, vagy idő előtt feltörték a TBSZ-t, viszont a normál befektetési számlán végzett tranzakciókat minden évben fel kell tüntetni.

Mind a kamatra, mind a befektetési eszközök eladására ad kivonatot a Lightyear.