Szja: megtakarítások, személyi kedvezmények igazolásai

Megosztás Tetszik

A kifizetők és munkáltatók által kiállított, a bevallás kitöltéséhez nélkülözhetetlen összesített igazolást 2019. január 31-éig, az egyéb igazolásokat legkésőbb 2019. február 15-éig kell(ett) megkapniuk a magánszemélyeknek.

A 2019. február 15-éig kiadandó egyéb igazolások a megtakarításokkal kapcsolatos igazolásokat jelentik. E befizetésekre tekintettel az adózót korlátozottan rendelkezési jog illeti meg a befizetett adó felett az igazolások alapján.

Rendelkezni természetesen csak akkor lehet, ha van elegendő befizetett adó.

Amennyiben a családi kedvezmény, az első házas kedvezmény vagy a személyi kedvezmény „elviszi” az adót, akkor hiába van befizetése a magánszemélynek, nem tud rendelkezni. Ezért is van jelentősége annak, hogy az éves bevallásban a megosztható kedvezményt (családi és első házas) ki veszi igénybe. Amennyiben például az apának van önkéntes pénztári befizetése és az anyának is van összevonandó jövedelme, akkor oda kell figyelni arra, hogy ki mennyi családi kedvezményt vesz igénybe.

OLVASSA TOVÁBB cikkünket, hogy megtudja, milyen igazolások szükségesek az adóról való rendelkezéshez, valamint, hogy melyek a személyi kedvezmény igazolására vonatkozó főbb szabályok!

A teljes cikkhez előfizetőink, illetve 14 napos próba-előfizetőink férnek hozzá, ha e-mail-címük és jelszavuk megadásával belépnek az oldalra.