55 találat a(z) közösségen belüli szolgáltatás cimkére
Alanyi mentes adózó külföldi beszerzésének áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A NAV két különböző osztályától kétféleképpen tájékoztatott az alábbi ügyben. Alanyi adómentes egyéni vállalkozó Írországban hirdette internetes kereskedelmi tevékenységét. Írországból kapott egy áfamentes számlát a szolgáltatótól, 4950 forint értékben, magyar szövegezéssel. Mivel ez közösségen belülről igénybevett szolgáltatás, úgy gondoljuk, hogy az áfát nekünk kell megfizetnünk a beszerzés után. Ebben meg is egyeztünk az áfaosztállyal, ahol azt mondták, hogy visszaigénylés nélkül csak a 18. sor fizetendő áfát jelöljük meg és számítsuk rá az alapösszegre a 27% áfát, nem kell hozzá kitölteni a 67. visszaigénylő sort. Hibalistán mégis visszaküldték a bevallást, hogy közösségen belül kell a 67. sor is. Továbbá a közösségi adószámot is ki kell kérni akár 1-2 napra is. Kértem közösségi adószámot, azt visszaküldték, hogy mentes vagyok, és 10 ezer euró alatti szolgáltatás vagy áruértékesítés esetén nem kell áfával foglalkozni. Tudom, hogy ez csak 1000 forint áfa, amiről szó van. De, ha más összegről lenne szó, akkor is szeretném tudni, hogy igazából kell-e közösségi adószámot kérnem, kell-e befizetnem áfát alanyi adómentes adózóként a szolgáltatás igénybevétele után, és ha kell, azt hogyan kell feltüntetnem a bevallásban?
Közösségen belül igénybe vett szolgáltatás – áfa-visszatérítés
Kérdés
Közösségen belül igénybe vett szolgáltatás áfájának visszatérítése esetén (a felek közösségi adószámmal rendelkező adóalanyok) a befizetett és a NAV-nál visszaigényelt áfa a számviteli elszámolásokban követelésként jelenik meg. Az év végi beszámolóban milyen dokumentumnak kell alátámasztani a követelés valódiságát?
Áfalevonás
Kérdés
Logisztikával foglalkozó cég angol partnernek nyújt szolgáltatást. Ezzel kapcsolatban lenne két kérdésem. A cég a raktározást és az elosztást számlázza ki az angol partnernek, ez közösségen belüli szolgáltatásnak minősül, vagy mivel Magyarországon történik a raktározás-elosztás, így a cég által kiállított számla áfás kell, hogy legyen, függetlenül attól, hogy angol a partner? Ha közösségi szolgáltatásnak minősül, akkor a cég a költségszámláinak az áfáját visszaigényelheti, attól függetlenül, hogy neki nem keletkezik fizetendő adója?
Közösségen belüli szolgáltatás igénybevétele adószám nélkül
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Most került birtokomba egy magyar, áfamentes alapítvány tavalyi évi számlája, amelyet egy szlovák cég (van közösségi adószáma is) állított ki kulturális programról. A rendezvény egyébként Magyarországon teljesült. A számlán nem szerepel a szlovák cég közösségi adószáma, illetve az alapítványnak nincs is közösségi adószáma jelenleg sem. A számlán arra sincs utalás, hogy bármiféle közösségi szolgáltatásnyújtás teljesült volna, és fordított adózás lenne alkalmazandó. Normál esetben meglátásom szerint az alapítványnak közösségi adószámot kellett volna kérnie, és '65 , 'A60 bevallás benyújtása mellett az áfát is meg kellett volna fizetnie, hisz levonási jog nem keletkezett volna. Hogyan lehetséges a kérdéses ügylet rendezése, tekintve, hogy a formai hibák mellett, a közösségi adószám sem állt rendelkezésre az adott időszakban, így valószínűleg az utólag benyújtott A60as is elutasításra kerülne?! Köszönöm válaszukat
Nonprofit
Kérdés
Egy nonprofit kft. (áfaalany) honlapszolgáltatást venne igénybe romániai, nem áfaalany vállalkozástól. A magyar cég rendelkezik közösségi adószámmal. Kérdéseim: – A román cég milyen számlát állít ki a magyar kft. felé? – Kell-e ezt a számlát a magyar áfabevallásban szerepeltetni, ha igen, mely sorokban kell feltüntetni a nem áfaalanytól közösségen belül igénybe vett szolgáltatást? – Kell-e összesítő nyilatkozatot benyújtani? Várom mielőbbi válaszukat! Köszönettel.
Közösségen belüli áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hitelközvetítő magyar vállalkozás számláz ausztriai banknak hitelközvetítői jutalékot. Mi a helyes számlakiállítási dátum? A pénz utalással érkezik egy megadott napon a vállalkozó bankszámlaszámára. A számla dátuma lehetnek-e az utalás beérkezését követő nap mindegyik dátum? Az áfabevallásban melyik sorban kell feltüntetni ezt a bevételt? Kell-e A60-t kitölteni? Köszötettel.
Közösségen belüli szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar fuvarozó cég szerződést köt egy német gépkocsi-karbantartással foglalkozó céggel úgy, hogy nem a konkrét munkákkal számolnak el, hanem karbantartási költségátalányt fizet a megrendelő minden hónapban. Mindkét cég közösségi adószámmal rendelkezik, a számlát a német cég áfa nélkül állítja ki. Példával: a számla kelte március 10., a fizetési határidő április 1., a számla szövegében pedig április 1.-április 30. karbantartási költségátalány szerepel. Kérdéseim: 1. Melyik időszak áfabevallásában és összesítő nyilatkozatában kell ezt a számlát szerepeltetni? Március vagy április? 2. Milyen árfolyammal kell számolni? Köszönettel: Filip Emese
Közösségen kívüli szolgáltatás nyújtása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar közösségi adószámmal rendelkező, áfaalany kft. szerb adóalany részére nyújt szolgáltatást. Kérdésem az volna, hogy az elvégzett szolgáltatásról milyen áfatartalommal kell számlát kiállítania a kft.-nek a szerb cég felé, mikor kell azt az áfabevallásban szerepeltetni (a teljesítés napján, a pénzügyi rendezés napján), és mely sorait érinti az áfabevallásnak? Válaszukat előre is köszönöm.
Katás bt. közösségen belüli szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Katás bt. alanyi mentes fő tevékenysége szakorvosi tevékenység. 2015. 06. 29-én elérte a 6 millió forintos árbevételt, amit nem jelentettünk be, mivel azt november hónapban jelezte a vállalkozás. Akkor derült ki, hogy gyógyszerkutatásra kötött szerződést egy angol céggel. Oda számlázott. Mivel ez is novemberben derült ki, gyorsan kértem EU-s adószámot a bt.-nek. Az angol partner rendelkezik EU-s adószámmal. Mi az eljárás, hogyan tudjuk visszamenőleg rendezni az ügyet? Bejelentem, hogy elérte az árbevételhatárt, a katából nem akar kilépni, mivel jövőre nem lesz ilyen árbevétele. Hogyan tudom az A60-ast és az áfabevallást beadni?
Személygépkocsi közösségen belüli javítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kft. tulajdonában van egy személygépkocsi, ami után megfizeti a cégautóadót. Ausztriában javíttatta, és kapott róla számlát. A külföldi partner feltüntette a közösségi adószámokat, és nem számolt fel áfát. Ebben az esetben a kft.-nek meg kell fizetnie Magyarországon a szolgáltatás áfarészét, tehát fel kell azt tüntetni a bevallásban a fizetendő sorban, és a visszaigénylést nem teheti bele az áfabevallásba?
Közösségi adó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2015-ben derült ki, hogy egy közösségbe történő (szolgáltatásnyújtás) számlázása 2013-ban, adószám megállapítása nélkül történt. Teljesítés 2013-ban, pénzügyi teljesítés 2014-ben volt. (Cégük pénzforgalmi elszámolású.) Most önellenőrzés alatt van a 2014. év áfa adóneme, amikor is feltártuk ezt a hibát. Beadtuk az önrevíziót, majd a módosított összesítő listát (A60) is szerettük volna elkészíteni. Nevezett tételt nem tudtuk betenni az összesítő nyilatkozatba, adószám hiányában. Megkerestük a közösségi partnert, s mint kiderült, nem az áfa alanya. Kérem segítsenek, hogy milyen módon lehet ezt a problémát megoldani szabályosan? Köszönöm segítségüket!
Alanyi adómentes közösségen belüli szolgáltatása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Választhat-e alanyi adómentességet az a cég, amelyik rendszeresen nyújt közösségen belüli szolgáltatást, és mi számít bele az alanyi mentesség határába? Ha választhat, van-e speciális előírás a közösségen belüli számla kiállítására? Tisztelettel várom szíves válaszukat.
Közösségi adószám hiánya
Kérdés
Jelenleg alanyi mentes alapítvány EU-s közösségi adószámmal rendelkezik. Oktatási szolgáltatást végzett a Szlovén Pedagógusok Egyesületének, amely szintén nem áfaalany, de nem rendelkezik EU-s közösségi adószámmal. Mi a teendő áfabevallás szempontjából, van fizetési kötelezettség?
Áfabevallásban közösségi szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mikor kell szerepeltetni az áfabevallásban az alábbit? Negyedéves áfabevallóról van szó. Kiállított egy számlát 2015. 05. 04-ei keltezéssel, 2015. 05. 04-ei teljesítési időponttal, 2015. 05. 12-ei fizetési határidővel. A számla fordított áfás, Ausztriában végzett felújítás van rajta. A számlát nem fizették ki 2015. 06. 30-ig, sem a mai napig, és előreláthatólag 07. 20-ig sem fogják. Ezt az összeget a 91, 93-ba szoktuk írni (aminek a NAV szerint is ott van a helye). Máshol nem kell szerepeltetni a bevallásban. A kérdés, hogy mivel nem fizették ki ezt a számlát még, most kell beállítani a bevallásba, vagy majd akkor, ha kifizették? És, ha most be kell állítani, akkor milyen árfolyammal számoljam át a számla euróértékét? Köszönöm!
Közösségen belüli áfaszabály
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy belföldi vállalkozás villanyszerelési munkát végez Ausztriában nem adóalany magánszemély részére. A szolgáltatást nyújtó közösségi adószámmal, csak Magyarországon székhellyel rendelkező adóalany. Milyen áfa-felszámítási, -bevallási, -befizetési kötelezettsége van a szolgáltatást nyújtónak ez esetben? Köszönettel.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
