Közösségen kívüli szolgáltatás nyújtása

Tisztelt Szakértő! Egy magyar közösségi adószámmal rendelkező, áfaalany kft. szerb adóalany részére nyújt szolgáltatást. Kérdésem az volna, hogy az elvégzett szolgáltatásról milyen áfatartalommal kell számlát kiállítania a kft.-nek a szerb cég felé, mikor kell azt az áfabevallásban szerepeltetni (a teljesítés napján, a pénzügyi rendezés napján), és mely sorait érinti az áfabevallásnak? Válaszukat előre is köszönöm.