7174 találat a(z) áfa cimkére
Épitkezés és kapcsolt vállalkozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Három tagja van a társaságnak. A társaság a tagok tulajdonában lévő telken (egyéb telkeken is amelyek a megrendelők tulajdonában vannak) lakóházat épít, kulcsra készen. Értékesíthet lakóházat telek nélkül? Ilyen esetre is vonatkozik az öt százalékos áfa? A lakóház ilyenkor albetétes helyrajzi számot fog a kapni a földhivatali nyilvántartásban, vagy csak egyszerűen fel kell rajzoltatni úgy, mintha a telektulajdonos építette volna? 2.) Ha a telektulajdonosok, akik egyben cégtulajdonosok is, magánszemélyként megkötik a szerződést a céggel a lakóház építésére, akkor a cégnek, mint kapcsolt vállalkozásokat be kell jelenteni a saját tagjait a NAV felé? Nagyon szépen köszönöm.
Áfa alanyi mentes értékhatár számítása III.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Előző kérdésemre adott válaszában hivatkozik az áfatörvény 2. § a) pontjára, miszerint: e törvény alapján adót kell fizetni: a) adóalany által – ilyen minőségében – BELFÖLDÖN és ellenérték fejében teljesített termékértékesítése, szolgáltatásnyújtása... után. Véleménye szerint a személyszállítás külföldi szakaszát is figyelembe kell venni az alanyi mentes értékhatár számításánál, annak ellenére, hogy a törvény szerint annak a teljesítési helye (útvonal) külföldön van. Ha jól értelmezem, és a 2. § a) pont csak a belföldi teljesítésű szolgáltatásnyújtásra utal, akkor a kérdésem, hogy a külföldi teljesítési helyű szolgáltatást (áfatörvény hatályán kívüli) melyik szakasz emeli be az értékhatár számításába, ugyanis a 188. § a 2. § a)-ra hivatkozik vissza. Köszönöm válaszát.
Ló bérbeadása magánszemélyként
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Az alábbiakban kérnék segítséget Önöktől. Egy magánszemély tulajdonában van egy állat, történetesen egy ló. Szeretné bérbe adni egy cégnek, és az ott felmerült kiadásokból, költségekből az áfát visszaigényelni (állatorvosi költség, patkolás, nyereg, tartási díj, zab stb.). Milyen teendői vannak a magánszemélynek? Elég egy bérbeadási szerződés? Adószámos magánszemélyként kell-e szerepelnie vagy áfakörösként (a bérbe vevő cég áfa-visszaigénylése miatt)? TEAOR:7739 (Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése)? A későbbiekben a ló versenyeztetését tervezi, amelyhez szponzorokat fog keresni. Kérdés lenne, hogy – Szükséges-e bármilyen speciális engedély az állat versenyeztetéséhez? – A szponzori díjról számlát kell-e kiállítani? – Marketingszolgáltatásként szerepelhet-e az esetleges számlán? A versenyeztetés során, ha helyezést, díjat, nyereményt kap a ló, annak milyen könyvelési és bizonylatolási kötelezettsége van? Valamint van-e köze ennek a szerencsejátékhoz? Segítségüket előre is megköszönve, tisztelettel: Gálicza Zoltán Ottóné
Falusi vendégház reggeliztetés – kedvezményes áfakulcs
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Falusi vendégházat üzemeltető kft. opcionálisan reggelit biztosít vendégei számára, amit a vendégház saját konyha-étkezőjében felszolgál. Ez a konyha természetesen az ételek előállításához szükséges berendezésekkel felszerelt, de külön engedély nincs rá. Ebben az esetben – az engedély híján – nem is minősül melegkonyhának, ami – ha jól értelmeztem a NAV oldalán olvasható tájékoztatót – feltétele a kedvezményes adókulcs érvényesítésének? Ha ez valóban a jogosulatlanságot jelenti, megoldás lehet-e, ha a kft. bérleti szerződést köt egy másik – a közelben működő – céggel, amelynek van engedéllyel rendelkező melegkonyhája, és a reggelit ott készítené el, s onnan átszállítva szolgálná fel a vendégeinek? Köszönettel várom válaszukat!
5 százalékos áfakulcs vendéglátásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunk éttermi vendéglátással foglalkozik. A helyben készített és fogyasztott ételek és italok áfakulcsa 2018.01.01-től 5 százalékra változott. A vállalkozás pénztárgépet üzemeltet. Azonban a pénztárgép szervizelésével foglalkozó vállalkozó nem tudta átállítani a pénztárgép áfakulcsát 18-ról 5 százalékra január 1-jétől, csak 01.08-án sikerült ezt megtennie. Eddig a napig a pénztárgépből előállított nyugták és napi zárások 18 százalékos áfakulcsot tartalmaznak. Mi a helyes eljárás az elszámolás során? Eddig a napig keletkezett bevételéből 18 százalék áfát kell fizetni a vállalkozásnak, vagy automatikusan alkalmazhatja a kedvezményes, 5 százalékos áfamértéket?
Áfa-adatszolgáltatás
Kérdés
A most érvényes rendszerben az 1 millió forint áfatartalmú számlákról kell részletes adatokat szolgáltatni. De nemcsak a vevő, hanem a szállítói számlákról is. Július 1-jétől a szállító számlákról már nem kell, csak a vevőkről? Köszönettel.
Alanyi mentes katás egyéni vállalkozó – számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes katás egyéni vállalkozó szolgáltatást nyújt (piackutatás, toborzás) egy horvát (EU-n belüli) áfás cégnek. A horvát cégnek nincs Magyarországon telephelye, illetve nem regisztrált az áfában. Az egyéni vállalkozó Magyarországon végzi a tevékenységét a horvát cég részére. Kérdésem, hogy ebben az esetben hogyan kell számláznia az áfa tekintetében? Üdvözlettel: Pintér László
Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kerületi önkormányzat – amely egyben kft.-nk egyszemélyi tulajdonosa is – Szlovákiában fekvő üdülőjének felújítási tervei elkészítésével bízta meg cégünket. A feladatot teljes egészében egy szlovák tervező iroda bevonásával, mint alvállalkozóval készíttettük el. Számlájukat befogadtuk, kifizettük. Szlovák áfaregisztrációnkat követően szlovák adószámunkkal, szlovák áfamértékkel állítottuk ki a számlánkat a megbízó önkormányzat felé, amely ezt a számlát nem hajlandó befogadni, és a magyar áfaszabályok szerinti számla kiállítását várja tőlünk. Kérdésem, hogy helyesen jártunk-e el számlánk kiállításakor, vagy az önkormányzatnak van igaza, és a magyar adószámunk alatt kell – 27 százalékos áfamértékkel – kiállítanunk a számlát az elvégzett munkáról? Köszönettel a gyors válaszért.
Személygépkocsi áfája
Kérdés
Egyéni vállalkozó 2016. évben, nyíltvégű lízinggel személygépkocsit vásárolt. Az első törlesztés áfáját ugyanebben az évben visszaigényeltük. 2018-ban a gépkocsit értékesíteni szeretné. Kérdésünk, hogy keletkezik-e áfa-visszafizetési kötelezettsége?
Pénztárgép – évváltás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó sörözőben pénztárgépet üzemeltet. December 31-én megnyitotta a pénztárt, de csak 1-jén éjjel 2 órakor zárta le. Ebben az esetben melyik évre kell figyelembe vennem az összeget az áfában és az szja-ban, 2017-es vagy 2018. évi az árbevétel? A szalagon 2018.01.01 szerepel a napi nyitáson 2017.12.31. Köszönettel.
Munkaszemüveg
Kérdés
T. Szakértő! Kft. gazdasági vezetője szakorvos által kiállított recepten képernyő károsító hatása elleni szemüveg receptet állított ki. Kérdésem az lenne, hogy munkavédelmi eszköznek könyvelhető-e, és az áfa visszaigényelhető-e? Segítségét köszönöm, Ildi
Saját rezsis beruházás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem új üzletbe költözött, kereskedő és bútorlapokat vásárolt 500 ezer forint értékben, amit ő maga szerelt össze polcrendszernek. Kérdésem, hogy ez saját rezsis beruházás, és fizetendő és levonandó áfát vallok be? Jól gondolom-e? Van lekötött tartalékom és ezzel az értékkel feloldhatom? Válaszukat köszönöm.
2018. július 1.: számlák jelentése a NAV felé
Kérdés
Tisztelt Szerkesztő! Kérdésem, hogy 2018. július 1-jétől mindenkinek, aki számlát állít ki akkor is, ha alanyi mentes vagy tárgyi mentes, jelentési kötelezettsége van a NAV felé? Tehát akkor célszerű számlázóprogramot használni? Az evás cégek is tesznek áfát a számlára akkor nekik is kell külön összesitő jelentést adni? De lehet akinek kiszámláz 4 hónap alatt éri el az áfa a 100 ezer forintot, akkor fogja az összesítő jelentésbe beleírni? A beérkező számlákat akkor kell jelenteni, amikor elérte az áfa a 100 ezer forintot egy adóbevallási időszakon belül? Válaszukat köszönöm
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunknál felmerült, hogy szlovák céggel szerződünk szolgáltatásra. A munkavégzés helye Magyarország. Kérdésem az áfára vonatkozik: milyen áfatartalommal állíthatja ki a Szlovákiában bejegyzett cég a számlát részünkre? Köszönöm.
Nemzetközi személyszállítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunk nemzetközi személyszállítással foglakozik. Számláinkat magánszemélyeknek állítjuk ki áfamentesen, hivatkozva az áfatörvény 105. paragrafusára. Helyesen járunk-e el, ha az áfabevallás 01. sorában szerepeltetjük a kiszámlázott összegeket, illetve jogosultak vagyunk-e áfalevonásra? Ritkán kis csomagot is szállítunk áfásan. Minden esetben számlát állítunk ki vevőiknek. Köszönöm válaszát!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
