Tisztelt Szakértő! A 2014.12.31-e után a mérlegkészítésig beérkezett számlánál, ha a számlán kizárólag 2014-es teljesítésű szolgáltatás (például telefon) szerepel, akkor 2014-re szállítóra kell könyvelni vagy passzív elhatárolás is lehet? Amennyiben a számlán 2015-ös tétel is szerepel, az egyszerű, hiszen akkor a 2014-es rész csak elhatárolás lehet. Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Segítségét kérném egy olyan gazdasági esemény megítélésében, hogy gazdasági társaság tárgyi eszközét elcserélné, egy ugyanolyan értékű másik eszközre. Kell-e számlát kiállítani a társaságnak, vagy csak elég egy megállapodás, melyben pontosan megnevezik az eszközöket, és mindkét fél aláír? Áfa szempontjából hogyan minősíthető az ügylet, kell-e áfát felszámítani? Válaszát előre is köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Például dec. 10-én kiállítanak egy utalásos szla-t 700 000 + áfa 189.000 ez csak jan. 05-én érkezik meg a bankszámlára. Mikor, mit vallok? 1458-ba állítom be a 700 000 utáni tb-t (140 000 Ft >>> 80 %-os ktghányaddal számolva), DE adóköteles jövedelem már csak a 1553-ba fog bekerülni a januári kiegyenlítés miatt. Illetve szintén már 2015-ös lesz az áfabevallás is emiatt. Vagy mindent 2015-ben vallok már? 1558,1565, és majd a 1553 is.
Tisztelt Cím! Érdeklődni szeretnék, hogy ha OTP SZÉP kártyával történik a szálláshely kifizetése, kell-e külön készpénzfizetési számlát kiadni, vagy elég a fizetés kiegyenlítésére a tranzakciós bizonylat? Várom válaszát.
Tisztelt Szakértő! Egy közhasznú sportklub tagjai - attól függően, hogy milyen szolgáltatást vesznek igénybe - átutalással fizetik a tagsági díjat. Kell-e utalásonként számlát kiállítani a tagoknak? Előre is köszönöm a választ.
Megtévesztő néven, megtévesztően címeres számlát küld nyolcnapos fizetési határidővel vállalkozásoknak egy cég – hívja fel a figyelmet a hvg.hu.
Kényelmes a számlát pdf-ben továbbítani a vevőnek, de mellőzhető-e ezzel a számla postázása? Olvasónk kérdésére Juhász Tibor okleveles nemzetközi és ellenőrzési szakértőnk válaszolt.
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozás és egy cég egymással szemben fennálló tartozásait beszámítja, és a számlák különbözetét a még tartozó fél decemberben kifizeti. A számlák decemberi teljesítésűek, januári fizetési határidejűek. A kompenzációról szóló levél decemberi, a másik fél visszaigazolása januári dátumú. A kompenzált számlák kifizetési ideje december vagy január? Másik kérdés: egyéni vállalkozás leszállított áruit nem fizetik ki. A teljesítés keltétől melyik havi áfabevallásban kell szerepeltetni fizetendő áfá? Köszönettel.
Tisztelt Szakérő! Vállalkozásunk üzleti partnerünktől évente a beszerzett termékek után bónuszt kap. Év végén a bónuszt felhasználjuk. Ugyan ettől a partnertől gépet vásárolunk rajta, a fennmaradó részt a bankszámlánkra átutalják. A gépvásárlásról áfás számlát állítanak ki. A kérdésem az, hogy áfa-kötelezettségem keletkezik-e, illetve a vásárolt gép áfáját visszaigényelhetem-e? Válaszukat előre köszönöm!
Hogyan változnak 2015-től a belföldi összesítő jelentéssel és más, adatszolgáltatással kapcsolatos kötelezettségek? Összefoglaltuk a számlázással, bizonylatolással kapcsolatos legfontosabb új tudnivalókat.
Már 2014-ben életbe lépett az a rendelkezés, mely szerint valamennyi pénztárgép használatra kötelezett adóalany, aki bizonylatadási kötelezettségét pénztárgépnyugta helyett számla kibocsátásával helyettesíti, kötelezett az általa kibocsátott számlákra vonatkozóan adatot szolgáltatnia a NAV felé. Azonban bizonyos feltételeknek megfelelő vállalkozói kör türelmi időszakot kapott, ez azonban 2015-től lejár. Így január 1-től már minden vállalkozás, aki online pénztárgép használatára kötelezett, azonban nyugtaadási kötelezettségének számlakibocsátással tesz eleget, kötelező a NAV fele adatot szolgáltatnia – hívja fel az érintettek figyelmét a MAZARS. A vezető könyvvizsgáló és adótanácsadó cég hozzáteszi: 2014 végéig le kell lecserélniük a hagyományos pénztárgépeket azoknak a cégeknek is, amelyek pénztárgép használatára nem kötelezettek.
2015. január 1-jétől kezdődően valamennyi pénztárgép használatra kötelezett olyan adóalany, amely bizonylatadási kötelezettségét online pénztárgéppel történő nyugtaadás helyett számla kibocsátásával teljesíti (ideértve az adatszolgáltatási kötelezettség alól korábban mentesülőket is), köteles a kibocsátott számláiról adatszolgáltatást teljesíteni az adóhatóság felé – írja hírlevelében a Mazars.
Egy cég irodát bérel, a bérleti díj mellett külön fizeti a bérbeadó nevére szóló közös költséget és telefonszámlát. Elszámolható ez költségként? Olvasónk kérdésére Sinka Júlia adó- és számviteli tanácsadó szakértőnk válaszolt.
Alig egy hónapja van a kiértesített vállalkozóknak arra, hogy számlavezető bankjuknál nyilatkozzanak a társaság tényleges tulajdonosáról. Minderre egy tavaly elfogadott jogszabályváltozás kötelezi a vállalkozásokat. Amennyiben a bankjuk által értesített cégek december 31-éig elmulasztják megtenni nyilatkozatukat, január elsejétől a pénzintézet nem tudja megbízásaikat teljesíteni. Ez azt is jelentheti, hogy az érintett cég januárban nem tud majd például bért utalni.
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték