Tisztelt Szakértő! Egy egyéni vállalkozó 2016. januártól katás lesz. Kérhet-e közösségi adószámot, és ha igen, melyik nyomtatványon? Uniós országok részére szeretne majd számlát kiállítani. Válaszát köszönöm
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező adóalany részére szolgáltatást nyújt egy közösségi adószámmal rendelkező magyar cég (a szolgáltatás: szoftverfejlesztés és -tesztelés). Szeretnék segitséget kapni, hogy ezt áfa szempontjából hogyan kell elszámolni, illetve a számlát hogyan kell kiállitani? Szives válaszát előre is köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Közösségen belül történő termékbeszerzésnél (közösségi adószámmal rendelkezünk), ha a partnerünk a saját tagállamában alanyi adómentességet választott, és ezáltal nekünk, mint vevőnek nem keletkezik adókötelezettségünk a közösségen belüli beszerzés címén, milyen jelentési, bevallási kötelezettségünk lesz? Az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetni? Szükséges-e az A60-as bevallást elküldeni, és amennyiben igen, mit tehetünk, ha a partnerünk nem rendelkezik érvényes közösségi adószámmal? Válaszát előre is köszönöm.
Tsiztelt Szakértő! Cégünk tanácsadásról kapott számlát egy angol UTR-számmal rendelkező áfakörön kívüli vállalkozótól, aki nem rendelkezik közösségi adószámmal. A számláján 0 százalék VAT van feltüntetve. Elfogadható-e ez a számla ilyen esetben, és ha igen, szerepeltethetem-e az áfabevallásunkban a fordított adózás szerint fizetendő, illetve levonható áfaként a nettó összegre felszámított áfát, vagy ebben az esetben csak befizetési kötelezettségem keletkezik? Válaszát előre is köszönöm: VK
Tisztelt Szakértő! Magyarországon élő és dolgozó magánszemély katás vállalkozó és magánszemélyként bérbeadó is. A férje kapcsán 50 százalékban egy osztrák ingatlan tulajdonosa is. Ezt az osztrák ingatlan kívánja bérbeadni, a teljes bevétel a magyar számlájára érkezne. Kell osztrák adóhatósági engedély vagy adószám a kiadáshoz? Esetleg magyar EU-s adószám? De a katásnak lehet, hiszen nem adhat bérbe? Segítséget kérek, ez hogyan kivitelezhető, hogyan kell bevallani, és hol? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Egyik vállalkozás egy angol cégtől vett igénybe szolgáltatást. Konkrétan az angol cég szakmai konferenciát rendez Budapesten. Ezen a konferencián kíván részt venni 2 fő a vállalkozásból. A részvételi díjat az angol cég kiszámlázta. Az angol cégnek nincsen közösségi adószáma. Kérdésem: áfa szempontjából mi a helyes eljárás? A teljesítés helye Magyarország? Hogyan vallom be, ha nincs közösségi adószáma? Válaszukat előre is köszönöm.
Tisztelt Cím! Alábbi kérdésben várom segítségüket: Egy magyar, EU-s adószámmal rendelkező kft. egy angol cégnek végez kávégép-javítási szolgáltatást. Az angol cégnek nincs angol adószáma, közösségi adószáma, nincs magyar telephelye sem. A kávégépeket postán küldi, majd postán kerülnek vissza. Kérdés, hogy ebben az esetben a magyar kft. közösségi szolgáltatást végez-e? Áfa nélkül számlázhat az angol cégnek? Úgy tudom, Angliában nem kötelező bizonyos árbevételig az adószámkiváltás cégek részére. Köszönettel, Királyné Anikó
Tisztelt Szakértő! Cégünk szlovákiai épületgépészeti munkát nyert el, a munka falak műanyagcsövezését takarja. Közösségi adószámmal rendelkezünk, és adóalanynak számlázunk. A szlovákiai munka hozzávetőleg 3 hetet vesz igénybe. Kérdésem a következő: ebben az esetben közösségen belüli szolgáltatásként áfamentesen kiszámlázhatom a partnernek, aki rendelkezik közösségi adószámmal? Van esetleg más teendő ezzel, gondolok itt arra, hogy az be kell-e kérnem szlovák adószámot, telephelyet kell a nyitni stb...? A munkával kapcsolatos belföldön beszerzett anyagok áfája levonható-e teljesen ebben az esetben? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő ! Egy németországi GmbH (nem autókereskedő) eladja egy magyarországi kft.-nek a saját tulajdonában lévő személygépkocsiját, aki azt cégautóként kívánja használni. Az eladó ( német ) EU-s adószámát a számlán feltüntette. A számlán megjegyzésként az áfára vonatkozóan azt írta. „ÁFAMENTES EUS ÉRTÉKESÍTÉS„ A magyarországi vevő is rendelkezik EU-s adószámmal. Ha a beszerzést az általános szabályok szerint kezelem, akkor az áfabevallásban (1565A-01-01-lap 14. sor ) mint termékbeszerzést feltüntetem, és a 15A60-as ba is beírom. Kérdésem, hogy akkor, mint közösségi beszerzés után levonható áfát is írhatok? (1565A-01-02. lap 69. sor) ? Vagy ebben a sorban nem írom be az áfa összegét, mert a magyar törvény alapján a személygépkocsi áfája nem visszaigényelhető. Ez esetben áfát kellene fizetnem? Több tájékoztatóban is olvastam, hogy a közösségen belül beszerzett használt személyautó nem áfaköteles. Lehetséges az is, hogy ebben az esetben sehol sem kell jelentenem, mint közösségi beszerzést? Erre az esetre melyik jogszabály vonatkozik az áfa szempontjából?
Ha mezőgazdasági őstermelőként közösségi adószámot igényelek (másik EU-s tagországból történő termékbeszerzés adómentessége miatt), az milyen kötelezettséggel jár?
Tisztelt Szakértők! Alanyi áfamentességet választó katás egyéni vállalkozó egy másik EU-tagállambeli (Egyesült Királyság) cég számára nyújt szoftverfejlesztő szolgáltatást, a számlát fontban állítja ki. Szükséges-e közösségi adószám az egyéni vállalkozónak? Ha a felek ellenértékként 1000 fontban állapodtak meg, mekkora összeget kell a számlán feltüntetnie az egyéni vállalkozónak? Lesz-e a számlának áfatartalma? Hogyan, és milyen mérték szerint alakul az áfa/vat bevallása és megfizetése? Köszönettel!
Egy kft. alapításakor kért közösségi adószámot és bejelentkezett az áfakörbe. Néhány évvel később alanyi adómentességet választott és jelenleg is alanyi adómentes a státusza. Rendelt egy magyar nyelvű honlapról egy terméket, ahol az árak 27 százalékos áfával vannak feltüntetve. A megrendeléskor kérték beírni a cég 11 jegyű adószámát (nem a közösségit). A futár megérkezésekor meglepetésre a visszaigazolt árhoz képest 7000 forinttal kevesebbet kellett fizetni. A terméket Esztergomból szállították, de a csomagban számlaként egy közösségen belüli beszerzésről szóló számla szerepelt, 0 százalékos adókulccsal. A számlán a vevő cég adószáma szerepel, de a közösségi adószáma nincs feltüntetve, mert azt nem is adta meg a szállítónak. A szállító cég közösségi adószáma szerepel a számlán, szlovák közösségi adószám. Kérdés, hogy az alanyi adómentes speciális jogállásra tekintettel hogyan kell beadni a 1565 és a 15A60-as bevallást, melyik sorban kell feltüntetni a közösségen belüli beszerzést? Keletkezik-e a cégnek áfa befizetési kötelezettsége, ha még soha nem rendelt a közösségen belülről, ez az első eset, ahol az áfatartalom 7000 forint lenne. Az áfabevallás beadásán kívül van-e további teendő?
Tisztelt Szerkesztő! Cégünk egyik partnerétől jutalékszámlát kaptunk, melyen nem szerepel a partner közösségi adószáma, mint kiderült, azért, mert nincs is neki, mivel a saját országában nem számít áfaalanynak, így közösségi adószáma sincs. Kérdésem, hogy ebben az esetben hogyan valósulhat meg a közösségen belüli fordított adózás kérdése, hogyan kellene az ilyen számlákat könyvelnem, egyáltalán lehetséges-e, hogy közösségen belüli számlázás teljesen áfamentes legyen? Köszönöm.
Tisztelt Adózóna! Egy román EU-s adószámmal nem rendelkező magánszemély - aki vállalkozónak vallja magát - adómentesen szeretne vásárolni egy belföldi kft.-től. Az lenne a kérdésem, hogy valóban adhatok-e neki az értékesítésről áfamentes számlát, ha ő nem kötelezett Romániában áfafizetésére, és így EU-s adószámot sem kérhet? Az ügyletet tovább bonyolítja, hogy még az A60-as összesítő nyilatkozatba sem tehetem bele, holott az áfabevallásban EU-s értékesítésként szerepeltetnem kellene, és így a két bevallás közötti adategyezőség sincs meg. Sajnos hiába törekszünk jogszabályainkat EU-konformmá tenni, még mindig vannak eltérések a tagállamok között. A segítségüket előre is köszönöm! Üdvözlettel: Kukla Lászlóné
Tisztelt Szakértő! Arra szeretnék választ, illetve megerősítést kapni, hogy amennyiben egy belföldi közösségi adószámmal rendelkező fuvarozó kizárólag magyarországi útszakaszon fuvaroz szlovák közösségi adószámmal rendelkező megbízónak, abban az esetben ez mentesen számlázandó, vagy sem? Köszönöm!
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték