Tisztelt Szakértő! Magánszemély az airbnb-n keresztül adja ki az ingatlant. Közösségi adószámmal rendelkezik a bérbeadó. Kérdésem az lenne, hogy kell-e áfabevallást benyújtani, illetve ha igen, akkor milyen gyakorisággal?Válaszukat előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértők! Két témával fordulok önökhöz: A) Cégünk közösségi adószámmal rendelkező vállalkozás, közösségen belüli országban, közösség adószámmal rendelkező adóalanytól (Angliában) helyiséget bérel. Az angol partner VAT (20%)-tal növelt összegről állította ki a számláját a magyar cégünk felé. Társaságunk magyar adóalany, nincs telephelye más közösségen belüli országban. Kérdésem: hogyan számlázza a bérleti díjat az angol adóalany társaságunknak? B) Cégünk, közösségi adószámmal rendelkező vállalkozás, angol magánszemélytől kapott számlát. Az angol magánszemély VAT (20%)-ot tüntetett fel a számláján. Kérdéseim: 1) Amennyiben helyesen állította ki, hogyan kezeljük? (könyvelés, bevallás) 2) Amennyiben helytelenül, akkor hogyan kezeljük? (könyvelés, bevallás) Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Szabó Krisztina
Tisztelt Szakértő! Cégünk EU-tagállamban székhellyel rendelkező cégtől szerzett be terméket. A számlán a szállító nem tüntette fel a közösségi adószámát, megkeresésünkre azt nyilatkozta, hogy nem is rendelkezik ilyennel, mert nem áfakörös adózó. A számla adó felszámítása nélkül került kiállításra. Kérdésem az, hogy ebben az esetben ezt a beszerzést áfa-szempontból hogyan kell kezelni? Hiszen a szállító közösségi adószámának hiányában nem tudom közösségen belüli beszerzésként kezelni és az A60-as jelentésben feltüntetni. Helyesen járt el az EU tagállamban letelepedett adózó, amikor részemre a terméket közösségi adószám nélkül értékesítette? Köszönöm válaszát!
Egyéni vállalkozó online marketing tevékenységet szeretne végezni, facebook-, instagramfelületen való megjelentetést és azokhoz kapcsolódó grafikai munkákat is beleértve. A tevékenység megkezdésekor kell-e közösségi adószámot kérnie, az esetleges hirdetési felület használatáért fizetendő díj elszámolása miatt? Kérem, ezzel a "speciális" tevékenységi körrel kapcsolatos észrevételeiket megírni szíveskedjenek! Előre is köszönöm! Timi
Tisztelt Szakértő! Magyar közösségi adószámmal rendelkező adóalany Luxemburgból interneten vásárolt terméket. A számlán a szállító címe alatt magyar közösségi adószám szerepel. A NAV nyilvántartásában ehhez az adószámhoz tartozó adóalany megegyezik a számlán feltüntetett szállítóval. Kérdésem, hogy ez esetben kell-e A60-as nyomtatványt küldeni a NAV-nak, illetve az áfabevallás mely soraiban kell megjeleníteni? Előre is köszönöm válaszát!
Tisztelt Szakértő! Munkalehetőséget kaptam, melyben Ausztria területén kellene szórólapot terjeszteni, de feltételként szabták a vállalkozói igazolvány meglétét. Azt szeretném megkérdezni, hogy ezen tevékenységet katás egyéni vállalkozóként folytathatnám-e? Úgy gondolom, hogy telephelyem nem keletkezne Ausztriában, minden nap saját autóval járnék ki, így jövedelemadó tekintetében Magyarországon kellene fizetnem az adót. Biztosítási jogviszonnyal itthon nem rendelkezem, a tételes 50 ezer forint megfizetésével itthon lennék biztosított, vagy mivel a munkát kizárólag Ausztriában végezném, ott is keletkezik bejelentési kötelezettségem? Gondolom, hogy az A1-es igazolást ki kell kérnem, amit mindig az autómban kellene tartanom. Áfa szempontjából kell közösségi adószámot kérnem? Valószínűleg egy magyar cégnek kellene számláznom, de ha mégis osztrák illetékességű cégnek kell kiállítanom a számlát, hogyan alakulna az adófizetési kötelezettségem? Segítő válaszát előre is köszönöm.
Tisztelt Adózóna! Egy közösségi adószámmal rendelkező magyar cég használt tehervagonokat vásárol egy szintén közösségi adószámmal rendelkező magyar cégtől. A tehervagonok az Unió másik tagállamában vannak, az átadás is ebben a másik tagállamban történik. Az eladó magyar cég szerintünk fordított áfával (a vevő az áfafizetésre kötelezett) számlázza ki a vagonokat (Áfa. tv. 25. §), amit a vevő magyar cég az áfabevallásában fizetendő és levonható adóként is bevall, mivel az ügylet a vállalkozási tevékenységéhez kapcsolódik. A vevő a tulajdonában lévő vagonokat az Unió egy másik tagállamában adja bérbe egy magyar cégnek, egyenes adósan, 27%-os áfával növelten (Áfa. tv. 37. §). A bérbeadás hosszú távra vonatkozik. Kérjük szíves segítségüket a fenti ügyletek áfabeli megítélésében! Jól értelmezzük-e a törvény ide vonatkozó paragrafusait, illetve melyik paragrafus vonatkozik erre a két esetre?
Tisztelt Adózóna! Segítségüket szeretném kérni az alábbi üggyel kapcsolatban: Ha egy vállalkozás a közösségen belül szálláshelyet vesz igénybe (nevezetesen Angliában), akkor milyen számlát várjon el a partnertől, hogy az azt a magyar könyvelésében szerepeltethesse, és költségként elszámolhassa? Történetesen az angol partner kijelentette, hogy nincs közösségi adószáma, ezért ilyen számlát nem tud kiállítani számunkra. Befogadható enélkül is a számla? Mit kell tennem magyar vállalkozóként az áfában? Bevallásban nem tudom szerepeltetni a közösségi adószám hiánya miatt. Kérem, segítsenek, mi ilyenkor a helyes eljárás! Köszönettel: Városi Ágnes
Tisztelt Szakértő! Katás alanyi adómentes egyéni vállalkozó tárgyi eszközét értékesíti Olaszországba (cégnek). A tárgyi eszköz értékesítése során nem járhat el alanyi mentesen, vagyis áfás számlát kellene kiállítani róla. Ebben az esetben az egyéni vállalkozó kérhet közösségi adószámot és közösségi értékesítésként nettóban kiállíthatja a számlát? Ebben az esetben ez az eszközértékesítés nem tartozik bele az alanyi mentes bevételi értékhatárba?
Tisztelt Szakértő! Belföldi cég árut értékesít oly módon, hogy a vevő harmadik országbeli cég, az ő nevére szól a számla, nincs közösségi adószáma. Az árut a vevő rendelkezése alapján EU-s tagállamba kell szállítani, tehát nem történik vámkezelés. Kérdésem: hogyan kell kezelni ezt az ügyletet áfa szempontjából? Válaszukat előre is köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező magyar gazdasági társaság Romániából továbbértékesítési célból terméket szerez be, s bár az eladó is közösségi adóalany, mégis román áfát számol fel a számlázáskor. Van-e lehetőség az ELEKÁFA nyomtatványon a román felszámított áfára visszatérítését kérni? Válaszát előre is köszönöm. Üdvözlettel: Deliné Vollay Tünde
Tisztelt Szakértő! Áfás egyéni vállalkozó (rendelkezik közösségi adószámmal) az EU-ból, magánszemélyektől használt alumínium felniket vásárolna, melyeket Magyarországon kíván értékesíteni. Milyen bizonylattal kell megvásárolnia a magánszemélyektől a felniket, hogy az Magyarországon elfogadható legyen? (Például adásvételi szerződéssel?) Amiatt, hogy uniós magánszemélytől vásárol, terheli-e bármilyen kötelezettség, vagy csak az értékesítés után fog áfát fizetni? A vállalkozó nem kíván üzletet üzemeltetni emiatt, interneten hirdetné meg a felniket, vagy házhoz vinné a felnit, vagy elmenne értük a vásárló. Ez így megfelelő? A fémtörvény alapján terheli bármiféle kötelezettség? A külföldről történő behozatal miatt terheli-e bármilyen vámos kötelezettség? Köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Német magánszemély 2019. június 1-jétől Magyarországra települ és egyéni vállalkozást indít. Korábban Németországban folytatott tevékenységét szeretné Magyarországon folytatni. (Németországi vállalkozását megszünteti.) Németországi cégtől ("A") fog alkatrészeket beszerezni, amelyeket németországi és olaszországi vállalkozásoknak értékesít. Az áru közvetlenül az "A" cégtől a végső német vagy olasz vevőhöz kerül kiszállításra. A fuvarozást az egyéni vállalkozó szervezi. Kérdések: kell-e az egyéni vállalkozónak német adószámmal, illetve közösségi adószámmal rendelkeznie? Áfabevallásban kell-e szerepeltetnie? Közösségi adatszolgáltatásra kötelezett-e? A Magyarországon ehhez a tevékenységhez igénybevett szolgáltatások számláinak áfatartalmát visszaigényelheti-e, amennyiben Magyarországon áfaalanyként bejelentkezik és nem alanyi adómentességet választ?
Tisztelt Szakértő! Magyar székhelyű, uniós adószámmal rendelkező kft. vagyunk. Londoni székhelyű alanyi adómentes társaságnak végeztünk grafikai munkát, amelyet szeretnénk kiszámlázni. A londoni cégnek nincs uniós adószáma, mivel éves bevétele nem éri el a 85 000 $-ot, így nem kötelezett belépni az áfakörbe és a VAT regisztrációra. Kérdésünk az lenne, hogy ebben az esetben hogyan kell helyesen számlázni a londoni cég felé a magyar áfa felszámításával, vagy lehet az "áfa területi hatálya alá eső kitétellel" a fordított adózás szabályai szerint? Fordított esetben, ha ettől a londoni cégtől veszünk igénybe, mint magyar uniós adószámmal rendelkező áfakörös társaság szolgáltatást, abban az esetben a mentes számlát hogyan kell szerepeltetnem az áfabevallásban, és fel kell-e tüntetnem adószám nélkül a A60-s összesítő nyilatkozaton? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező, alanyi mentes adózó közösségen belülről áfa nélküli számlákat kapott, mivel megadta a közösségi adószámát. 2016 II. félévtől 2018 végéig kell javítani – az rendben van, hogy beadom a 86-os bevallásokat. Viszont a társasági adót és a beszámolót hogyan és mikor javítom? Amikor feltártam a hibát, vagy a helyére az adott évben vissza kell rakni? Valamint ezt a keletkezett áfát hogyan és mikor kell lekönyvelni? (Feltáráskor vagy vissza a helyére?) Előre is köszönöm a választ.
Czeglédi Bernadett
munkajogi és társadalombiztosítási szakértő
Czeglédi Bernadett
munkajogi és társadalombiztosítási szakértő
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték