Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő: közhasznú alapítványnak juttatott támogatás esetén ha az igazolás kelte 2017.12., de a juttatás időpontja 2018.01. hó, 2017. vagy 2018. évi ráfordításként kezelendő az adott támogatás? Valamint 2017. vagy 2018. évi társaságiadóalap-csökkentő tétel a juttatás 20 százaléka? köszönettel a választ.
Ha a végelszámolás lezárása 2017. december 31-ére esik, milyen bevallást kell adni, 1771-t?
Tisztelt Szakértő! Egy fuvarozó kft. a következő számlát állította ki: számla kelte: 2018.01.10; teljesítés időpontja: 2018.01.03; Fizetési határidő: 2018.02.26. Melléklet szerint a felrakás: 2017.12.28; lerakás: 2018.01.03. Kérdésem az lenne, hogy 2017 vagy 2018 évre számít ebben az esetben a bevétel? Áfa a teljesítés időpontjában van, de a bevétel? válasza sürgős lenne! Köszönettel;
Tisztelt Szakértő! Cégünk 1 500 000, forintot nyert elektromos gépkocsi vásárlása kapcsán. A kereskedő felé engedményezési szerződést írt elő a pályázat, mely alapján a támogatás összegét neki utalják. Kérdésem: Mikor számít kiegyenlítettnek a támogatási összeggel fedezett vételárrész? (Amikor az engedményezési kelt, vagy amikor a támogató utalt?)
Tisztelt Szakértő! Közösségi adóalanytól árut szerzett be a társaság, az áru megérkezett 2017.07.hóban, de a számla csak augusztus végén A számla kelte 2017.07.12. Az áfabevallásban 2017. 08. 15-ei időponttal szerepeltettük. Melyik árfolyam használat a helyes: 2017.07.12. (számla kelte) vagy 2017.08.15.? Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Szalainé
Tisztelt szakértő! Helyes-e az alábbi eljárás: az osztalék-kifizetés időpontja (banki átutalás dátuma) 08. 06., a járulék bevallásban azonban a 07. hónapról szóló bevallásban kerül bevallásra? Ugyanígy a 12. hónapban számfejtett és bevallott osztalék, január 6-án kerül kifizetésre. Szükséges-e a járulékbevallásokat önellenőrizni, vagy nem? Tehát a 08. havi, illetve a 01. havi járulékbevallásra kell-e "rátenni" az osztalék-kifizetést, önellenőrzéssel? Van-e valamilyen kifizetési szabály? Köszönöm szépen a választ!
Tisztelt Szakértő! Azt szeretném kérdezni, hogy katás alanyi mentes egyéni vállalkozónál mi számít a bevételszerzés időpontjának? Amelyik hónapra vonatkozik? Vagy a számlakiállítás hónapja? Vagy a fizetési (esedékességi) határidő? Vagy a fizetés kiegyenlítésének napja? Ha például egy katás könyvelő 2017 május hónapról 2017 június 1-jén 7 napos fizetési határidővel állít ki számlát, akkor a teljesítési időpont a számlán június 30. vagy az áfatörvény szerinti június 8-a? És a bevételszerzés időpontja kata szempontból június vagy július? És ez attól független, hogy ténylegesen mikor kapja meg az ellenértéket, ugye? És ha áfás lenne a katás egyéni vállalkozó? Tehát mit kell szerepeltetni teljesítési dátumként a számlán (időszakos teljesítésnél), és mi számít katás bevételszerzés hónapjának?
Tisztelt Szakértő! Helyesen járok el, ha bevételt 40 százalékos mértékkel csökkentem abban az esetben, ha az örökhagyó halálának éve 2007 volt, azonban a hagyatéki tárgyalás 2016-ban zárult le? Az örökösök nevére 2016-ban került a külterületi szántó megnevezésű ingatlan, ami után ekkor is fizettek illetéket. 2017-ben értékesítették. Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Jogszerű-e Ön szerint, ha egy munkavállaló a felmondásában azt írja, hogy a felmondási idő 10 nappal a közlést követően kezdődik? Vagy azt, hogy 10 nappal a keltezést követően (ha ez későbbi, minr a közlést követő nap)? Ez a 10 nap csak egy szám, lehetne épp 20 is. És ha a munkáltató teszi ugyanezt? Segítségét köszönöm.
Ügyfelünk augusztusban állított ki számlát kínai partnerének termékértékesítésről. A termék tényleges kiszállítása a Közösség területéről decemberben valósult meg, tehát a számla kiállításától számított 90 napon túl, de 365 napon belül. Kérdésem: Melyik időpontra kell kiállítani az áfát tartalmazó számlát: a számla eredeti kiállításnak időpontjára (augusztus), vagy a számla kiállítását követő 91. napon? A decemberi szállítást követöen milyen módon kell korrigálni az előző pontban felszámított áfát?
Tisztelet Szakértő ! A kft. adásvételi szerződéssel értékesíti az ingatlanát egy másik kft.-nek. Az adásvételi szerződés dátuma 2017.02.20., a fizetési határidő az aláírástól számított 15 nap. Az adásvételi szerződésben rögzítésre került, hogy az ingatlan birtokbaadására 2017.03.31-én kerül sor. Így a számla kelte 2017.02.20., a fizetési határidő 2017.03.07. Kérdésünk: A számlára teljesítésí időpontnak milyen dátumot kell ráírni (az adásvételi szerződés dátumát: 2017.02.20. vagy az ingatlan birtokbaadásának dátumát: 2017.03.31.)? Válaszukat előre is köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérem szíves segítségét: nyíltvégű lízing törlesztéséről megkaptuk a számlát, a törlesztés euróban történik. Számlán a teljesítési és a fizetési határidő dátuma megegyezik (2017.01.01.), a számla kelte 2016.12.16. A számlán az áfát a 12.16-ai MNB árfolyammal számítva tüntették fel forintban, azonban az áfát, ha jól gondolom, a teljesítési időpontjában érvényes MNB árfolyammal kellene könyvelni és bevallani, amely eltér a számlán szereplő összegtől. Kérdésem az, hogy ebben az esetben melyik összeget kell figyelembe venni az áfabevallásnál és mi a helyes könyvelés? Köszönöm válaszát.
A gyes/gyesről visszajövő, illetve abban részesülő (folyósítás alatti) foglalkoztatás esetén a szociális hozzájárulási adóból érvényesíthető kedvezmény legkorábban mikortól érvényesíthető, ha a foglalkoztatás kezdete 2016.01.02., a dolgozó kérésére a folyósító szerv által kiállított hatósági bizonyítvány kelte 2016.09.06., az ellátás folyósításának várható lejárata: 2017.06.23. Az adókedvezmény igénybevételének kezdete (figyelemmel a 462/D § (5)-(6)-ra): a. 2016.09. hó( 9. havi bér után), mert az a hatósági bizonyítvány kelte, ekkor teljesül az igazolás birtokában feltétel, vagy b. 2016.08. hó (8.havi bér után), mert a bevallás beadási határidejéig (2016.09.12.) a hatósági bizonyítvány már rendelkezésre áll, vagy c. visszamenőleg önellenőrzéssel 2016.01.02-től, mert az a foglalkoztatás kezdete, és önellenőrzés lévén nem gond, hogy a vonatkozási időszakban még nem áll rendelkezésre igazolás?álaszukat várva, Köszönettel:
Tisztelt Szipszer Tamás! Kérdésem (http://adozona.hu/kerdesek/2017_1_25_KIVAba_valo_belepes_idopontjakapc_deq) arra vonatkozott, hogy jogosan lépett-e be a vállalkozás a kiva hatálya alá? A december 20-ai állapotot kell figyelni, vagy a január 1-ei adatokat? Köszönöm!
Tisztelt Adózóna! Szeretném kérni a segítségüket a következő jogszabályrészlet értelmezésében: 2012. évi CXLVII. tv. 2. § 13. b) alpontja. A bevétel megszerzésének időpontja: a kisadózó vállalkozás vonatkozásában igénybe vett szolgáltatás esetében az a nap, amelyen a szolgáltatás nyújtójának vagy igénybevevőjének az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (a továbbiakban: Áfa tv.) rendelkezései szerint adófizetési kötelezettsége keletkezik vagy keletkezne. Válaszukat előre is nagyon köszönöm.
dr. Csobánczy Péter
közgazdász, jogász, adótanácsadó
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték