2023 találat a(z) bevallás cimkére

Külföldi magánszemély osztaléka Kérdés

A NAV levelében a 1808 bevallással kapcsolatban felhívta a figyelmet, többek között az alábbiakra: „…a külföldi magánszemélyek részére kifizetett osztalék összegét magánszemélyhez nem köthető kötelezettségként kell bevallani, így azt a 1808M-06 lap 364-365. soraiban ne tüntesse fel; …. „ Kérdésünk ezzel kapcsolatban, hogy a külföldi magánszemély részére kifizetett osztalékot minden esetben a fentiek alapján kell beállítani a bevallásba? Még abban az esetben sem kell M lapot kitölteni, ha a magánszemélynek van adóazonosító jele, és rendelkezik a külföldi illetőségigazolással? Hogy érinti ez a K-s éves adatszolgáltatást? Mikor kell ezt benyújtani? Köszönettel

Áfa pénzforgalmi elszámolás megszűnése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Gazdasági társaság jelenleg áfa pénzforgalmi elszámolás hatálya alá tartozik. Jövőre ezt meg kívánja szüntetni, vissza kíván térni a normál elszámolás alá. Mi a helyes elszámolás a fizetetlen, még el nem számolt áfa tekintetében a jövő évben? A pénzügyi teljesítéskor kerül az áfabevallásban elszámolásra, vagy soron kívül a decemberi bevallásban kell szerepeltetni a fizetetlen áfa összegét? Köszönöm válaszát!

Látvány-csapatsportok támogatása - kiegészítő sportfejlesztési támogatás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk több sportegyesülettel kötött együttműködési megállapodást látvány-csapatsport támogatása céljából. A megállapodások elválaszthatatlan részét képezik a kiegészítő sportfejlesztési támogatási szerződések, melyek lehetnek támogatási és szponzori szerződések is. Kérdésem, melyben segítségét kérem, a szponzori szerződésekkel kapcsolatos. Abban az esetben ha támogatottal szponzori szerződés születik és a támogatott áfás számlát bocsát ki, van-e lehetőség az áfa összegének levonására, illetve a SPORTBEJ nyomtatványok az áfa értékkel növelt kiegészítő sportfejlesztési támogatás összegét kell-e szerepeltetni? Válaszát előre köszönöm. Tisztelettel

Szünetelő katás egyéni vállalkozó Kérdés

Tisztelt Adózóna! Van egy mentes katás egyéni vállalkozó, aki 2018. januárjában működött egy hónapot, majd szüneteltette a vállalkozását egészen novemberig, novemberben most működik még egy hónapot. Kérdésem, hogy ilyen esetben a bevételi értékhatár a havi 1 millió Ft/hó a katatörvény szerint, 666 666 Ft/hó az áfatörvény szerint, ugye? Illetve ha két különböző hónapban működött, akkor a 18KATA bevallást hogyan készítem el? Ugyanúgy 2019 májusáig kell ugye beadni? Köszönöm előre is a választ! N. Tünde

Harmadik országból beszerzett termék áfája Kérdés

Egy kft. közösségen kívüli országból (Törökországból) tehergépjárművet vásárol, lábon hozza be Magyarországra. Kérdéseim: - Az eladó 10 százalék előleget kér. Az előleg elutalásakor az eladónak ki kell állítania az előlegről számlát? Ha igen, akkor ezt a fordított adózás szabálya szerint kell bevallani az elutaláskor, és a bevallás mely soraiba kell beállítani? Ha nem kell, akkor csak a végszámlát kell bevallani teljes összeggel? - A számlát a fordított adózás szabályai szerint kell bevallani? Ha nem, akkor mikor kell bevallani és a bevallás mely soraiba kell beállítani? - A számlát mikori árfolyamon kell lekönyvelni? Válaszukat előre is köszönöm.

Őstermelő támogatás elszámolása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Őstermelő MVH-s támogatást nyert falusi vendégház építésére. A támogatás 70 százalékos intenzítású. A pályázatban beadott költségvetés és a jelenlegi piaci árak között mintegy 40 százalékos eltérés van, tehát a megítélt támogatás és a végleges bekerülési érték közti különbözet önerő és hitel bevonásával kerül majd kiegyenlítésre. A támogatás lehívása mérföldkövenként történik majd. Az őstermelőnél ezt a támogatást, hogyan kell majd elszámolnuk? A támogatási összeget bevételként kell szerepeltetni, és vele szemben azonnal költséget is elszámolhatunk (építőanyag, munkadíj)? Az építkezés még 2018-ban elkezdődik, költség számlák keletkeznek. Támogatás folyósítás azonban csak a 2019-es évben fog befolyni. A jelenlegi számok alapján az őstermelő 2018 éves bevétele 4 millió forint alatt lesz, tehát szja-bevallását nyilatkozattétellel megteheti, mert 20 százalék számlával (a beruházási számlákon kívül is ) rendelkezik. A 2018. évben keletkezett beruházási számláit átviheti-e a 2019-es évre? A vendégház befejezése 2020 tavaszára várható. Aktiválás után van-e lehetőség écs elszámolására a támogatási összeg feletti részre? Sajnos még nem volt dolgom ilyen esettel, ezért kérem ebben a segítséget. Válaszát előre is köszönöm.

Import áfa Kérdés

Tisztelt Adózóna! Könyvelünk egy kft.-t, amely jelen esetben külföldről egy uniós magánszemélytől (nem adóalany) szerzett be egy terméket, amit áruként értékesítene Magyarországon. A kérdés, hogy a beszerzett termékre fel kell-e számítani 27 százalék áfát az import beszerzéshez kapcsolódóan, és jól gondolom-e, hogy levonni viszont nem lehet? Az áfabevallás mely sorában kell feltüntetni a beszerzést terhelő áfát, ha van levonási lehetőség, akkor kérem jelezze, hogy hol kell bevallani? Az uniós jelentésben fel kell-e tüntetni? Másik kérdés, hogy nem uniós országból is beszerzett egy terméket, de ugyanúgy magánszemélytől (nem adóalany). Az érték alapján el is lett vámolva , vám és áfa lett megállapítva utána hatóságilag. Ezzel ugye nem kell tenni semmit, csak beállítani az áfa bevallás 70-es sorába? Várom mielőbbi válaszukat, hogy az áfa bevallásba helyesen kerüljenek be az adatok. Tisztelettel.

Nyeremény adózása Kérdés

Tisztelt Szakértő! 2018.10.13-án a kisorsolt ajándék adózása címmel megjelent cikkükben azt írták, hogy ahol a játékban való részvétel, illetve a nyeremény nem kapcsolódik vásárláshoz, az nem minősülhet ajándéksorsolásnak. Arról szeretnék tájékoztatást kapni, hogy ilyen esetekben (például amikor regisztrálnak a társaság honlapján, vagy rész vesznek valamilyen játékban, s a résztvevők közül sorsolnak , vásárláshoz nem kötve) milyen adókötelezettség keletkezik? A társaságnak a nyertesektől, milyen személyes adatokat kell bekérnie, hogy a keletkezett adókötelezettséggel kapcsolatos bevallási kötelezettségét teljesíteni tudja? Köszönöm! Juhász Kati

Alapítvány egyszerűsített törlési eljárása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy alapítvány megszüntetésénél a bíróságon a folyamatban lévő eljárás típusa: egyszerűsített törlési eljárás, kezdete: 2018.09.12. Ezt megelőzte már a bíróságon egy közzététel. Azt olvastam, hogy ilyen esetben a bíróság jelenti be és kéri ki az igazolásokat minden hatóságtól. A könyvelőnek milyen bevallásokat kell beadni, és milyen időpontig? A kezdő időpont a megszűnés időpontja is, vagy az még később lesz? Köszönettel: Fidler Gáborné

Havi bevallás a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adóról Esemény

Kültag elhalálozása Kérdés

T. Szakértő! Bt .kültagja sajnos meghalt. A beltag elhatározta, hogy megszünteti a társaságot, idáig sem nagyon müködött. Legyen szíves részletesen megírni, hogy ilyen esetben mi a tendő, milyen határidők vannak, milyen bevallásokat kell beadni stb. Köszönöm a segitséget

Cégautóadó 16-os környezetvédelmi osztályba tartozó személygépkocsinál Kérdés

Tisztelt Szakértő! Szeretném megkérdezni, hogy a 1801 bevallás melyik rovatában kell bevallani az után a személygépjármű után fizetendő cégautóadót, amely forgalmi engedélye szerint a 16-os környezetvédelmi osztályba tartozik (a kereskedő szerint ez EURO VI. besorolásnak felel meg). Köszönettel: Jászné

Külföldi áruforgalom és áfa Kérdés

Ügyfelem (kft) Kínából szerez be árut egy német cég megbízásából. A német ragaszkodik ahhoz, hogy a magyar cég sajátjaként adja el neki az árut. A magyar tehát árut vásárol Kínában, és értékesíti Németországban. Az áru nem érkezik be Magyarországra, Szlovéniában a hajóról átrakját egy közúti járműre, amely Németországba viszi az árut. Hogyan kell minősíteni ezt az ügyletet az áfa szempontjából, hogyan alakul ennek megfelelően a 1865-s bevallás? Köszönöm ha válaszolnak, üdvözlettel CsK

Katás bt. szüneteltetése Kérdés

Katás bt. szüneteltetni szeretné e tevékenységet. Milyen bevallásokat kell beadnia, mikortól teheti ezt meg?

Fordított áfás számlatételek Kérdés

Társaságunk építésiengedély-köteles épület kivitelezésére adott megbízást generálkivitelező cég részére. Mindkét társaság áfakörbe tartozik. Az alábbi példa szerint történt a számlázás és a kifizetés: 1. Szerződésünk szerint 09.18-án 20 millió forint előleget fizettünk, melyről a vállalkozó előlegszámlát állított ki fordított áfásan. 2. A 10. hónapban kiállította a végszámlát (a számla kelte: 10.19., a teljesítés napja 10.19.), a munka értéke összesen 30 millió forint. Erről a következő számla készült: Építés-szerelési munka 30 000 000 Ft, áfakulcs FAD – Előleg: -20 000 000 Ft, áfakulcs FAD Összesen adóalap: 10 000 000 Ft, áfakulcs FAD A 10 millió forintot 11.05-én fizetjük. A kérdések az adott ügylettel kapcsolatban: 1. kérdés: Helyesen járt-e el a cég, hogy a kifizetett előlegről fordított áfás számlát állított ki? 2. kérdés: Helyesen járt-e el, ha a teljesített szolgáltatás számlázásakor, egy számlán, de külön-külön fordított áfás tételként tüntette fel a teljesített szolgáltatás szerződés szerinti összegét, és a teljesítésbe ment előleget (előleglevonás) is, melynek köszönhetően a számla végösszege (egyben a fizetendő összeg) a teljesített szolgáltatás értékének előleggel csökkentett összegét fogja tartalmazni? 3. Melyik bevallási időszakban, milyen összeget kell bevallani?