Tisztelt Szakértő! Vállalkozás áfakörös jogállásból alanyi mentes lett, szeretné a készleten lévő anyagait leselejtezni. A készlet vásárlása még áfás időszakban történt, ebben az esetben keletkezik áfafizetési kötelezettsége, és ha igen, azt hogyan kell feltüntetni a bevallásban? Köszönettel
Tisztelt Szakértő! Vállalkozás kapott támogatást a pénztárgépvásárláshoz. A 1629 bevallásban fel kell tüntetni mint de minimis támogatást? Ha igen, melyik oldalon kell szerepeltetni? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! A 1671-es nyomtatvány 01-02-es lapján nincs külön sor feltüntetve az elhatárolásoknak. Legyen kedves segíteni, hogy az aktív időbeli elhatárolást ebben az esetben hova kellene beírni, hogy a mérlegfőösszeg is megegyezzen? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Evaalany bt. biztosításközvetítői jutalékot kap egy biztosító cégtől. A biztosító csak "mentes az áfa alól" jelzéssel fogadja be a számlát, így csak a nettó jutalék kerül leszámlázásra. Ebben az esetben ezeket a leszámlázott jutalékokat hogyan kell szerepeltetni az evabevallásban, hiszen a 37 százalék nem kerül felszámolásra?
Tisztelt Szakértők! Ha a megváltozott munkaképességűek éves statisztikai állományi létszáma 1,6, és a teljes statisztikai állományi létszám éves szinten – beleszámítva az MMK-létszámot is – 36,4. Kell-e rehabilitációs hozzájárulást fizetnie a vállalkozásnak? Ha nem, az eddigi előleg visszaigényelhető-e? Milyen részletes kell, hogy legyen az analitika a bevallás alátámasztásához?
Tisztelt Szakértő! Társaságunk alkalmazotti létszáma 5. Hónapja 100 fő fölött van, így lassan kérnünk kell a kifizetőhellyé válást. A cégnél egy tb-ügyintéző végzettséggel rendelkező kolléganő van. Elegendő a végzettsége, vagy fel kell vennünk egy tb-szakelőadót? Esetleg egy gyakorlati leírást tudnának adni a megváltozó teendőkről (tb-kifizetőhelyet érintő bevallások, jelentések, nyilvántartások vezetése)? Köszönöm.
Egyéni vállalkozás megszűnt 2016-ban. - 2012 és 2013-es években kisvállalkozói kedvezményt vett igénybe - 2014-ben kizárólag üzemi célt szolgáló értékcsökkenés alá vont tárgyi eszköz nettó értékével csökkentette az adózás utáni jövedelmét Kérdésem, hogy fenti tételek hogyan érintik a 2016. évi szja bevallását?
Tisztelt Szakértő! Kérném szíves segítségét egyéni vállalkozó, vállalkozói kivéttel kapcsolatosan. 2016.december hónapban a vállalkozói kivét összege bruttó 200 000 forint. A 1658-as 12. havi bevallásban bevallva, járulék 2017. január hónapban kifizetve, viszont maga a kivét 2017. január 10-én került átutalásra a vállalkozó bankszámlájára. A 1653-as bevallásban a vállalkozói kivét soron a december hónapot tartalmazó összeg kerül be, ez egyezne a számfejtés összegével 2016-ra, vagy nem kerül bele? Ha 2016. december hónapra számfejtett, bevallott vállalkozói kivét is benne lesz és nem kellene, akkor 2016. évre a költségek összege helytelen lesz és a 2016. évi eredmény is? Köszönöm a segítséget.
Tisztelt Szakértő! Egy (A) gazdasági társaság (zrt.) egy másik (B) gazdasági társaságban (szintén zrt.) szerzett, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedésére értékvesztést számolt el, mert a (B) társaság saját tőkéje, tartósan és jelentősen a jegyzett tőke alá csökkent. A (B) társaság saját tőkéje az előző év végén kevesebb volt mint a jegyzett tőke 50 százaléka, és további tőkevesztés várható. Kérdéseim a következők: 1. Lehet-e a részesedésre értékvesztést elszámolni, abban az esetben ha (B) társaság tőkearánya nem állítható helyre tőkeemeléssel? 2. Ha igen, akkor az elszámolt értékvesztés összegével meg kell-e emelni az (A) társaság társasági adóalapját abban az esetben, ha (A) társaság a Ptk.-ban előírt tőkearány helyreállításának érdekében nem hajtott végre tőkeemelést a (B) társaságnál? 3. Amennyiben az értékvesztés összegével növelni kell a társaságiadó-alapot, akkor azt a 1629-es bevallás melyik sorában kell szerepeltetni? 4. A tao törvény 7. § (1) q) pontjában szereplő adóalap-sökkentő tétel, kizárólag arra az esetre vonatkozik, amikor a részesedésre elszámolt értékvesztés miatti adóalap-növelés a tao törvény 8. § (1) d) és a 3. számú melléklet A) 11. pontjai alapján történt, vagy esetleg az 1. kérdésben szereplő esetet is ide kell érteni? Válaszát előre is köszönöm!
Egyéni vállalkozás szüneteltetésének bejelentése után milyen bevallási nyomtatványokat kell beadni?
Tisztelt Szakértő! Társaságunk GINOP-5.1.1-15-2015+00001 "Út a munkaerőpiacra elnevezésű kiemelt munkaerő-piaci programban bérköltség-támogatásra pályázatot nyert. A támogatás egy munkavállalóra vonatkozik 2016.12.12-2017.12.12. között 8+4 hónapra. A támogatás csekély összegű támogatás. A támogatás 998 527 forint (3211 euró). A munkabér 2017.01.10-én került kifizetésre, a támogatási összeg 2017.01.30-án megérkezett a társaság számlájára. Kérdésem a következő: hogyan kell az elszámolást könyvelnem, kontíroznom a 2016-2017. évekre, és a 1629-es bevallásban szerepeltetnem? A válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel: Gönczi Katalin
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem Kínából importál árut, amit kiskereskedelmi forgalomban értékesít. A csomagolóanyagot terhelő környezetvédelmi termékdíjat önadozóként kell bevallani, és megfizetni? Gyakorlatilag ugyanúgy kell eljárni, mintha közösségi beszerzés lenne? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! 1./ Adómentes és áfás tevékenységek kiszámlázása miatti arányosításnál a közösségen belüli (facebook) áfát is arányosítani kell? 2./ Ha a közösségen belüli számla későn érkezik, bevallásnál melyik dátum a jó: - számla dátuma, - számla kézhezvétele, - teljesítés dátuma (az áru átvétele), - teljesítést követő hó 15-e? 3./ Közösségi szállításnál a pro formára előre fizetettet be kell-e vallani, vagy csak a számlát, ha megkapjuk? 4./ Egy katás ügyfelünk 2016-ban román cégnek teljesített és számlázott, de nem volt közösségi adószáma, ezt 2017-ben kapta meg 2017. 01. 20-án. Pótlólag lehet-e, kell-e 16A60-t leadni? Havonta vagy negyedévente? Tisztelettel: Géczi Sándorné
Az evások többségének február 27-éig kell bevallást benyújtaniuk különböző kötelezettségeikről. Összeszedtük, hogy mi minden tartozhat teendőik közé.
Tisztelt Szakértő! Társaságunk társasháztól bérel reklámfelületeket. Kérdésem, hogy a kifizetett bérleti díjról, illetve a levont szja-ról kell-e adatot szolgáltatni a 1708-as bevallásban? Ha igen, akkor melyik lapon és milyen azonosító adatokkal? Ha nem a 1708-as bevallásban, akkor milyen módon és adattartalommal kell adatot szolgáltatni? Ugyanis az szja törvény alapján kötelező levonni az szja összegét. Ha levonom, de nem tudom bevallani, akkor a folyószámlán túlfizetésként szerepel a befizetés. A társasház év végén bevallja és szerintem nem lesz párja, hogy ki vonta le tőle. Várom válaszát, mert a NAV erre nem tudott választ adni. Szerintük ezt nem kell bevallani! Várom válaszát. Köszönettel Zsuzsa
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték