7169 találat a(z) áfa cimkére
Horvátországi megbízás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyarországi kft. megbízást kapott horvátországi ingatlanépítésre. Milyen feladataink vannak e tevékenységkezdéssel kapcsolatban áfa tekintetében? Segítségét ezúton is köszönöm.
Számlakorrekció közösségi adómentes értékesítés helyett
Kérdés
2013-2016. között terméket vásároltunk, mellyel kapcsolatos számláinkat közösségi adómentes értékesítésről állította ki partnerünk. 2016. év végén partnerünk egy belső revízió során megállapította, hogy ezen számláikat 27%-os magyar áfatartalommal kellett volna kiállítaniuk, tekintettel arra, hogy a terméket közvetlenül a magyarországi raktárukból szállították ki. Ezen tévedésüket úgy korrigálták, hogy 2017. februárjában megküldték a helyesbítő számláikat magyar adószámuk alatt, 27%-os áfatartalommal kiállítva, melyek helyesbítik a korábban kiállított számláikat. Ezután közlik a következőket: A számlák áfatartalmát már átutalták a magyar adóhatóságnak, így ezt az áfaösszeget, mint előzetesen felszámított, levonható adót az áfabevallás során az adóhatóságtól igényeljük vissza, majd utaljuk át részükre. Mellékeltek egy kimutatást, illetve táblázatot is a négy év során kiállított "eredeti" számláikról is. Kimutatták, hogy mennyi a számukra utalandó áfaösszeg. "Fájdalomdíjként" a több mint 4 millió forint számukra utalandó összeg 3%-át megtarthatjuk, illetve engedmény formájában "jóváteszik" tévedésüket. Szeretném segítségüket kérni ezen feladatom megoldásához. Szeretnék mind a szakmai, mind az emberi szempontoknak megfelelni. Az áfatörvény és az áfabevallás tanulmányozása során egyre jobban elbizonytalanodom. Ismereteim szerint ez egy áfabevallást érintene, de akkor még ott vannak az A60-asok, majd az ügyletnek a könyvelésben való megjelenítése. Előre is köszönöm!
Előállított termék selejtezése milyen értéken történik?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy pékség naponta süti a pékárukat. A nap végén megmaradó árukat egy magánszemély viszi el ingyen az állatainak. Kérdéseim: 1.) A cég könyvelésénél az alapanyagokat 511-re könyveljük. A selejtezett árukat milyen összeggel vezessük át 86-ra? Hogyan kell kiszámítani a bekerülési értéket? Munkabérekkel kell számolni? 2.) Amennyiben ingyenesen adja át a terméket, akkor van-e más könyvelési teendőnk? Keletkezik-e áfafizetési kötelezettségünk? Ha igen, akkor mi alapján? Kérem, a fenti kérdésekre gyakorlatias választ adni szíveskedjenek!
Ingatlan-bérbeadás esetén áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., normál áfás, amely a tulajdonában lévő lakást adja ki. Nem választott adókötelessé tételt, áfa nélkül adja bérbe a lakást és az egyéb, lakáshoz kapcsolódó beszerzések áfatartalmát nem vonja le. Csak ezt a tevékenységet végzi, csak ebből van bevétele. A kérdésem: ilyen esetben az egyéb költségei (pl. könyvelési díj) áfatartalmát levonásba helyezheti-e a cég? Köszönettel.
Katás egyéni vállalkozó, alanyi mentes, közösségen belüli gépkocsibeszerzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Használt gépjármű kereskedelmével foglalkozó fenti vállalkozónak milyen áfafizetési kötelezettsége keletkezik közösségen belüli használt gépjármű beszerzésekor? A különbözeti áfát még nem tudta választani, mivel alanyi mentességet kért kezdéskor. Közösségen belül magányszemélytől, illetve kereskedőtől is vásárolni szeretne. Mikortól lehet a különbözeti adózást alkalmazni?
Utólagos belépés társasházi építőközösségbe
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Saját tulajdonú ingatlanok bérbeadása a betéti társaságunk főtevékenysége, általános mértékű (27%-os) adózást választva. Új lakás vásárlása céljából szeretne belépni egy már megalakult építőközösségbe, még a használatbavételi engedélyezés előtt (kb. 80%-os készültségi foknál). Kérdésünk: - az építőközösség - a szerződésen túl - köteles-e valamiféle "számlát" adni, illetve milyen irat lesz a könyvelésünk alapbizonylata, tekintettel arra, hogy az építőközösség még nem jogalany? Vagy csak egyszerűen belépünk az építőközösségbe - átutalva a számlájukra a "vételárat"? Lehet-e ebből a vételből számunkra valamikor áfa-visszaigénylési lehetőség? Sajnos ehhez hasonló ügyet nem találunk, így elnézést, ha nagyon szakmaiatlan a kérdésünk... Köszönettel: Jné
Áfa mentesség esetén
Kérdés
Szerbiába szolgáltatna egy kft. A kft. alanyi mentes, és a szolgáltatása miatt "tárgyi mentes ". Ebben az esetben hogy működik az áfa?
Magyar áfaügyben döntött az Európai Bíróság
Cikk
Nem sérti az egyenlő bánásmód elvét, hogy a nyomtatott kiadványok áfakedvezménye nem alkalmazható a digitális könyvek, elektronikus újságok és folyóiratok elektronikus értékesítésekor – állapította meg az Európai Unió Bírósága.
Áfa téves könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Betéti társaság pénzforgalmi elszámolású tavaly 09. hóban a program rosszul számolta el egy költségszámla áfáját, ami a mérleg készítésekor derült ki. A költségszámla áfája magasabb, mint amennyit elszámoltunk 22 000 forinttal. Muszáj önellenőrzést végezni a 09. hónapra vagy bele tehetem a mostani áfába a különbséget? Valamint elkeveredett egy 8. havi költségszámla, amiről most küldtek másolatot 08. hóról is önellenőrzést kell végeznem vagy beletehetem a mostani bevallásba a pénzforgalmi elszámolás miatt? Köszönöm
5 százalékos ingatlanáfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hogyan lehet megállapítani hogy ház építtetése esetében mi tartozik az 5 százalékos kulcs alá? Az alap kritériumokkal, amelyek nevesítve vannak a törvényben, nincs gond, az nem kérdés. Néhány részlet, amivel kapcsolatban iránymutatásra van szükség (amelyeket a generálkivitelező csinál meg): kerítés, napelem, amivel a fűtési rendszer fog működni, kaputelefon, járda a telken belül. Van erre vonatkozóan részletszabályozás, valami iránymutatás, hogy mit számlázhat a kivitelező 5 százalékos áfakulccsal? Köszönöm!
Gépkocsivásárlás nyíltvégű lízinggel
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó nyíltvégű lízinggel szeretne gépkocsit vásárolni, a gépkocsit magáncélra is használni fogja. Milyen arányban vonható le az áfa és az egyéb költségek (kamat), és hogyan kell könyvelni? Válaszát előre is köszönöm.
Használt ingatlanok eladása
Kérdés
2017-ben alakuló kft. fő tevékenysége használt lakóingatlanok vásárlása, felújítása, eladása (magánszemélyeknek, cégeknek).Tárgyévben maximum kettő ilyen ingatlan lenne. Kérdésem: induláskor áfakörbe be kell-e jelentkeznie? Ha igen, az általános szabályok szerint? Vételkor nincs áfa felszámítva, felújításkor az anyagköltség áfája visszaigényelhető-e, illetve, ha eladja tárgyéven belül az ingatlant, az eladáskor áfa terheli-e, ha igen, hány százalék?
Alanyi adómentes
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben szeretném a segítségét kérni. Magyarországi székhelyű alanyi adómentes adóalany szolgáltatást vesz igénybe EU-s országokból (legfőbb szolgáltatás igénybevétele eddig a Google marketing szolgáltatásának díja volt, mely után a fordított adózás szabályait alkalmazva adókötelezettségünk keletkezett, melyet minden hónapban bevallottunk és megfizettünk.) A 2017-es évben egy angol partnerrel szeretnénk informatikai szolgáltatási szerződést kötni, aki arról tájékoztatott minket, hogy Angliában nem köteles áfaregisztrációra, mert a cég forgalma nem haladja meg a jelenlegi 83 ezer angol font összeghatárt. Ezáltal alanyi adómentességet élvez, mely abban az esetben is biztosított számára, ha külföldi szolgáltatást nyújt, vagyis eleve adómentesen nyújthatja a szolgáltatását. Így ebben az esetben alanyi adómentes számlát állít ki nekünk, ennek tényét a számlán feltünteti. Kérdésem, hogy alanyi adómentes adózóként be kell-e fizetnünk az áfát Magyarországon ezen szolgáltatás igénybevétele után? Válaszát előre is köszönöm.
Előlegáfa kulcsa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem arra vonatkozik, hogy mi a helyes eljárás a bizonylatolás során akkor, amikor valaki úgy ad előleget, hogy az előlegfizetés pillanatában még senki nem tudja eldöntetni (sem a vásárló, sem az értékesítést végző társaság), hogy a megrendelt szolgáltatás végül milyen áfakulcs alá fog esni? Kérdésem például az egészségügyi szolgáltatásoknál lehet érdekes, amikor egy páciens fizet egy bizonyos szolgáltatásért, tárgyi mentes szolgáltatást remélve, de az elvégzett beavatkozás során dől el végérvényesen, hogy ez államilag támogatott szolgáltatás-e vagy sem, tehát tárgyi mentes adózás alá lehet vonni vagy sem. Ha a páciens előleget fizet, és azt gondolják a felek, hogy tárgyi mentes szolgáltatást fog vásárolni, de a végszámla kiállításakor (tehát a beavatkozást követően) már lehet tudni, hogy nem így lesz, akkor le kell sztornózni az előlegszámlát hogy áfásra módosítsák? Vagy köteles kétes esetben áfás előleget fizetni a leendő vásárló? Válaszát előre is köszönöm.
Utazási iroda
Kérdés
Utazási iroda vásárol szállást külföldről, a számlán van valamilyen áfa, 11%, 15% stb. Hogyan kell ezt az áfabevallásba beállítani, és kell-e utána áfát fizetni? Vagy esetleg kiegészíteni. Köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
