784 találat a(z) önellenőrzés cimkére
Széchenyi-hitel támogatás, tartalom, adókedvezmény
Kérdés
Egy mikró vállalkozásnak pár éve van Széchenyi-hitele. Minden évben meg is kapta a Széchenyi-hitel kamatáról a támogatás tartalomról szóló igazolást, amit sajnos a társaságiadó-bevallásba nem állítottunk be és nem csökkentettük vele a cég társasági adóját. Ezt utólag (elévülési időn belül) van lehetőség önellenőrizni és igénybe venni ezt az adókedvezményt? Ha igen, akkor a társaságiadó-bevallásban a 02-01 oldal melyik sorában és oszlopában kell szerepeltetni? A 05-01-es oldalon is be kell írni? Ott is kérdezném melyik sorba? Nagyon köszönöm előre is a választ!
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Abban szeretnék segítséget kérni, hogy munkaadó, ha 08-as önellenőrzést adott be, köteles-e még önellenőrzési jegyzőkönyvet készíteni? Válaszukat előre is köszönöm!
Korábbi évek költségszámláinak elszámolása
Kérdés
Az egyik cég (kft.) most hozott 2017. évi költségszámlákat, mondván, hogy költöznek, és most találták meg azokat. Eredeti, áfás számlák. Kérdés, elszámolhatók-e utólag, ha igen, milyen módon?Önellenőrzéssel, a tárgyévben, vagy ebben az évben, áfa nélkül? Köszönettel: Benke Tamásné
Előlegáfa visszafizetéskor
Kérdés
Cégünk belföldi partner számára előleget fizetett március hónapban, az áfa összegét levonásba helyeztem. A teljesítés nem történt meg, ezért október hónapban az előlegről stornó számlát állítottak ki. Kérdésem, hogy a március hónapra beküldött áfabevallást önellenőrizni kell-e ebben az esetben?
Helyesbítő számla előző évekre vonatkozóan
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk most kapott – minőségi reklamációnk miatt – egy nagy összegű minuszos, helyesbítő számát egyik szállítónktól. 2014-ben vásárolt anyagokra vonatkozóan kaptuk meg most ezt a helyesbítő számlát. Megerősítést kérnénk, hogy jól gondoljuk-e a következőket! A minuszos számla áfatartalmával a jelenlegi áfabevallásunkban számolunk el. Mivel a számla nettó összege meghaladja a 2014-es év mérlegfőösszegének 2 százalékát, ezért jelentős a hibahatás. Ezért azt gondoljuk, hogy háromoszlopos beszámolót fogunk majd 2019-re beadni, illletve a 2014-es társaságiadó-bevallást pedig önellenőriznünk kell, hiszen a költségeink csökkentek, tehát fizetendő adónk keletkezett. Kérdésünk, jól gondoljuk-e ezt. Előre is köszönettel.
Szja-bevallás önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben kérném a segítségét: Egy őstermelő 2018. évben a 1853-as számú bevallásában a kárenyhítési juttatást támogatásként vette figyelembe, így tévesen alkalmazta a 40% kistermelői költségátalány elszámolását. Így a bevétele túllépte a 8 millió forintos értékhatárt. 2018-ban vett három új gépet, amire 14,5% értékcsökkenést számolt el. Lehet-e önreviziózni és elszámolni egyösszegben az értékcsökkenést egy gépre, mivel az fedezné a 40% költséghányadot? Szabad vállalkozási zónában helyezte üzembe a gépet. Mire vonatkozik az Art. 54. § 3. bekezdése az önrevízióval kapcsolatban? Következő kérdésem: 2018. évi gépbeszerzésre utólag folyósított támogatást kap az őstermelő, a támogatást csak 2019-ben kapta meg. A kapott támogatást mikor és hogyan kell bevételként elszámolni? Tisztelettel: Pataki István
Behajthatatlan követelések áfa-visszatérítése az EUB határozat alapján
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény 2020.01.01-től teszi lehetővé a behajthatatlan követelések áfatartalmának visszaigénylését. Az Adózóna oldalán olvastam, hogy az EUB határozatára való hivatkozással lehetőség nyílt a 2016 előtt teljesített és behajthatatlanná vált követelésekre az áfa visszaigénylése, viszont csak 180 napunk van rá. Kérdésem az, hogy a 2019.12.31-ig elévülő követelések esetében milyen módon nyújthatom be az áfa-visszaigénylésre vonatkozó igényemet, illetve milyen feltételeknek kell eleget tenni? Az áfatörvény 77. § (7)–(10) bekezdéseinek tartalma alapján támasztott követelményeknek eleget kell tenni? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel.
Áfa: önellenőrzés
Kérdés
2016-ban egy betéti társaság átalakult kft.-vé. A betéti társaság utolsó áfabevallásában – késett számlák miatt – nem tudta az összes előzetesen felszámított adóját bevallani. Helyesen járunk-e el akkor, ha most önellenőrzést végzünk az eredeti, 2016. évi időszak vonatkozásában? A bevallást a kft. nevében, a jogelőd bt. adószámára hivatkozva nyújtjuk be. Segítségüket előre is köszönöm.
Kamatkedvezmény önellenőrzése
Kérdés
Az előző évben a társaságiadó-bevallásban nem érvényesítettünk egy adókedvezményt (kamatkedvezmény). Kérdésünk, hogy lehet-e ezt önellenőrizni?
NYugdíjjárulék III.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Korábbi kérdésemre adott válasza kapcsán szeretnék visszakérdezni. A tévesen vont nyugdíjjárulékot nem visszaigényelni szeretnénk. Könyvelőnk láthatta, hogy ezt a korábbi könyvelő vonta és szerettük volna, ha ő is tovább vonja a nyugdíjjárulékot folytatólagosan. Van mód visszamenőleg korrigálni? Ennek is az önellenőrzés a módja? Megelőző kérdés: https://adozona.hu/kerdesek/2019_10_17_Nyugdijjarulek_phk
Szja-bevallás önellenőrzése személyi kedvezmény miatt
Cikk
Önellenőrizheti-e egy magánszemély az szja-bevallását a 2013. évtől, ha 2019 októberében kapott olyan igazolást, hogy súlyos fogyatékos az egészségi állapota? – kérdezte olvasónk. Lepsényi Mária adószakértő válaszolt.
Szja-bevallás önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magánszemély önellenőrizheti-e szja-bevallását a 2013. évtől, ha 2019 októberében kapott olyan igazolást, hogy súlyos fogyatékos az egészségi állapota (korm. rendeletben meghatározott)? Zárójelentések 2013-tól rendelkezésére álltak. Rendszeres jövedelmei nem voltak, csak megbízási díjak, bérbeadás. Ebben az esetben évenként hány hónapra veheti igénybe a kedvezményt, 12 hónapra, vagy csak azokra a hónapokra, amikor jövedelme volt? A helyzetet az is bonyolitja, hogy adójának 1%-át minden évben felajánlotta, ezzel mi történik önellenőrzés során? Előre is köszönöm válaszát. Tisztelettel: Szalainé
Reprezentációs költség – önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő(k)! Cégcsoportunk üzleti partnerei számára konferenciát szervezett külföldön. A konferencia augusztus 30-31-én volt. A konferencia költségeit a külföldi kapcsolt vállalkozásunk számlázta tovább felénk, mivel a konferencián nem csak magyar, hanem a külföldi partnerek is részt vettek. Az olasz kapcsolt vállalkozásunk a számlát október 7-én állította ki részünkre. (A számlán megjegyzésben szeptemberi Konferencia szerepel, bár a konferencia valójában augusztus utolsó két napján volt.) A konferencia költségei között reprezentációs költségek is voltak, melyek után szja- és szociálishozzájárulásiadó-fizetési kötelezettsége keletkezik cégünknek. Kell-e a 1908-as bevallást augusztusra önellenőriznünk ilyen esetben, tehát augusztusra kell-e bevallani az szja-t és a szociális hozzájárulási adót? A rendezvény augusztusban volt, a számlát viszont csak októberben állították ki részünkre és a megjegyzésben szeptembert szerepeltet a külföldi cég. Segítségüket előre is köszönöm.
Önellenőrzés: amikor bevalláskor biztos, hogy szükség lesz rá
Cikk
Több alkalommal foglalkoztunk már a jogviszonyuk fennállása alatt nyugdíjassá vált munkavállalókat érintő bejelentési és járuléklevonási kötelezettséggel, akik esetében már a bevallás elkészítésekor borítékolható a későbbi korrekció szükségessége. Tekintve, hogy nemrégiben több erre irányuló kérdést is kaptunk, úgy gondoljuk, érdemes ismét áttekinteni a témát.
Vevői készletraktár önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hollandiai vevőnk vevői készletraktárat tart fenn. Néhány hónapja tévesen leszámláztuk a hollandiai vevőnek a vevői készletraktárba Hollandiába kiszállított árunkat, szeretnénk stornózni a kimenő számláinkat, amelyet így tévesen közösségi áfamentes értékesítésként állítottunk ki, és az áfa-adatszolgáltatásba is beállítottuk. Milyen teljesítési nappal kell kiállítanunk a több hónapra visszanyúló téves számlázásunkat, kell-e áfa-önellenőrzést végeznünk, vagy a számla kelte szerinti hónap áfabevallásába elegendő betennünk a számlákat? Az áfa-adatszolgáltatást hogyan kell helyesbítenünk? Milyen egyéb bizonylattal, raktári dokumentummal kell alátámasztanunk ezt a számlahelyesbítést? Köszönöm válaszát: Pappné G. Márta
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
