40 találat a(z) áthúzódó bevétel cimkére

Kata alatt szerzett evás bevétel Kérdés

Decemberi bevétel helyes adózása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Evás kft. 2020.01.01-től a tao hatálya alá tartozik, és az áfában az általános szabályok szerint adózik. Havi egy számlát állít ki, aminek folyamatos a teljesítése. A december havi számla kelte: 12.31., teljesítése és fizetési határideje: 01.08. Kérdésem, hogy a számlát, hogyan kell helyesen könyvelni és milyen adófizetési kötelezettség keletkezik utána? A teljes számla értéke az eva hatálya alá esik, és a bruttó összeg után kell megfizetni az evát? Belép-e a januári teljesítés miatt az áfafizetési kötelezettség? Ha igen, akkor a számla nettó összege után taót vagy evát kell fizetni? Válaszát előre is köszönöm!

Egyéni vállalkozó alanyi mentesség alatt Kérdés

Tisztelt Szakértő! Tavalyi év (2018.) decemberében katás egyéni vállalkozó kiállított egy számlát, mellyel átlépte a 8 millió forintos alanyi adómentességi határt. A számlát már áfásan állította ki. A NAV felé a változásbejelentést megtettük. A számla fizetési határideje 2018. évben volt. Majd még decemberben megtettük az áfamentességre vonatkozó bejelentést 2019-re, mivel tudtuk, hogy a 12 millió forintos határt már nem fogja elérni 2019-ben (és 2018-ban sem). Ám a számla ellenértékét a mai napig nem fizette meg a vevő (építőipar). A pénzforgalmi szemlélet miatt úgy gondolom, hogy az áfát bevallani a pénzügyi teljesítéskor, de legkésőbb a teljesítést követő 45. napot magában foglaló időszakban kell. És itt kezdődik a problémám. Ez biztosan 2019. január hónapra fog esni. De bejelentkeztünk áfamentességre. Ez esetben nem lehetett volna mentességet kérni? Tudok így is beadni áfabevallást január hónapra? Vagy az áfastátusz változása miatt még 2018. december hónapra be kell vallani az áfát, függetlenül a megfizetettségtől? Köszönettel: Böröndiné Móró Ildikó

Kata és az áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egyik katás cégem az adómentességet választotta bejelentkezésekor 2019.01.01-től. Most, az éves adatok ismeretében a decemberi számla összegével (ami 2019-ben folyik be) a 12 millió forintos értékhatárt meghaladja az éves áfaalap összege, azonban az áttérés miatt az egyébként 2019. januári bevételnek számító összeget is a decemberi áfabevallásban szerepeltetni kell. Kérdésem, hogy az adómentesség 2019-re érvényben lehet-e a fentiek figyelembevételével? A katás bevétel, ami tartalmazza a 2017. évi teljesítésű, de 2018-ban befolyt összegeket, ennek ellenére nem haladta meg a 12 millió forint értékhatárt. Tehát katában benne lehetne, de a kérdés, hogy december utolsó számlájának figyelembevétele miatt lehet-e alanyi adómentes? Tisztelttel: Géczi Sándorné

Evából katába: mi a helyzet az áfával és az iparűzési adóval? Cikk

Evás, bevételi nyilvántartást vezető bt. 2018. július 1-jétől át szeretne térni a kisadózó vállalkozások tételes adójára (kata). Választhat-e 2018. 07. 01-jétől alanyi adómentességet? Ha igen, akkor az éves 8 millió forintos határ vonatkozik rá? Ha 2018. 07. 02-án számláz ki egy munkát, melyet még 2018. júniusban végzett el, akkor, ha júliusban folyik be az ebből származó bevétele, az már katás bevételnek számít? Az iparűzési adónál lehet választani a tételes adózást? – kérdezte olvasónk? SzipszerTamás adószakértő válaszolt.

2017. évi fogászati prémium Kérdés

2017. év végén a fogászati vállalkozások prémiumként 3 millió forint egyszeri juttatást kaptak, azonban sokaknak csak január elején jelent meg a bankszámlájukon a pénz. Viszont a juttatás még a 2017. évre szólt. Kérdésem az, hogy ezt az összeget melyik évre, 2017-re vagy 2018-ra kell könyvelni és bevételként figyelembe venni? Különösen érdekes ez abban az esetben, ha a vállalkozás mikrogazdálkodói számvitelt vezet. A válaszokat előre is köszönöm.

Társasági adó – önellenőrzés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi probléma megoldásában kérném a segítségét: 2018 januárjában kiszámlázott a cég elmaradt bérleti díjat. A számla kelte 2018.01.31., teljesítés: 2017.01.30. Ez a díj 2016. évre vonatkozik, ugyanis a szerződés szerint a díjat utólag fizetik, évente egyszer, az időszakot követő 30 napon belül. A 2017. évi januári áfát önellenőrizni kell, de mi a helyzet a társasági adóval? Ha a számlát időben kibocsátják, akkor a 2016. évi bevallásban és beszámolóban szerepel, ezért azt is önellenőrizni kell? Vagy mivel 2017-ben számlázták, ebben az évben kell bevallani is és nem kell önellenőrzést benyújtani? Segítségüket előre is köszönöm!

Eva – áthúzódó bevétel Kérdés

Tisztelt Szakértő! Evás bt. számlájára december 29-én érkezik egy összeg, amelyről a számla szerződés szerint és a gyakorlatban is csak a következő év január hónapjában kerül kiállításra. Melyik év bevételének számít a beérkezett összeg, tekintettel az evás cégek feltöltési kötelezettségére? Köszönettel: Tulogdi Mária

Katabevétel megállapítása, téves utalás Kérdés

Tisztelt Szekértő! Egyéni vállalkozó, kata alanya. Szolgáltatást végez, amiről az áfatörvény 58, paragrafusa szerinti időszakos elszámolású ügyletként számol el, e szerint állítja ki a számlákat. Hogyan kell megállapítani a 2017. évi bevételt? 1; Olyan számla esetében, amelynél az elszámolási időszak 2017.11.27-12.01., a számla kelte: 2017.12.19., az áfateljesítés időpontja és a fizetési határidő egyaránt: 2018.01.01., az ellenérték jóváírásának napja is 2018. évi, melyik év katás bevétele lesz a fenti számla nettó összege? 2; Beleszámít-e a 2017. évi bevételbe az olyan bankszámlán jóváírt összeg, amelyet a vevő – tévesen – duplán utalt el az adott számlához kapcsolódóan? A téves utalást az egyéni vállalkozó 2018-ban visszautalta. Segítségét előre is köszönöm!

Adószámos magánszemély számlája kataalanyként lett kifizetve Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy áthúzódó ügylettel kapcsolatban lenne kérdésem. Ügyfelem 2017. január 2-án fizette ki egy 2016-ban kiállított, még adószámos magánszemélyként tevékenykedő személy számláját. Az adókat még a 2016-os szabályoknak megfelelően kifizetőként levontuk. A számlakiállító 2017. január 1-jétől katás egyéni vállalkozó lett (erről az első 2017-es számlájával szereztünk tudomást), és 2017 során 1 millió forintot meghaladó összegben állított ki ügyfelemnek számlát, amit ügyfelem ki is egyenlített. Kérdésem, hogy az adatszolgáltatásban a 2017. január 2-ai utalás összegét hozzá kell-e adni a 2017-ben kiállított és fizetett számlákhoz vagy sem? Köszönettel.

Belépés evába – áthúzódó bevétel Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy bt. 2018. január 1-jétől áttért az eva hatálya alá, bevételi nyilvántartást fog vezetni. A december hónapra vonatkozó számláját januárban állítja ki (kelte: 2018.01.11., teljesítés: 2018.01.21., fizetési határidő: 2018.01.21.) A bevétel még a tao. hatálya alatti időre vonatkozik, de mikor kell bevallani az áfa összegét?

Melyik év árbevétele? Kérdés

Tisztelt Szakértő! Mikrogazdálkodói beszámoló esetén a 2018. januárban kiszámlázott, folyamatos teljesítésű karbantartási munka ellenértéke melyik év árbevétele? A számla kelte január 02., a fizetési határidő megegyezik a teljesítés napjával, mindkét dátum január 12. Köszönöm!

Mikrogazdálkodói beszámoló Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az lenne a kérdésem, hogy ha egy 2018. januári bérleti díjat 2017. decemberben kiszámláznak, ahol a számla kelte, az áfateljesítés időpontja és a fizetési határidő is 2017. december hóra esik, akkor számvitel szempontjából mikrogazdálkodói beszámoló készítését választó társaság 2017-es, vagy 2018-as üzleti évre köteles elszámolni ezen költséget? Válaszukat köszönöm előre is!

Év végi áthúzódó bevételi számla rossz könyvelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Sajnos a könyvelésbe hiba csúszott az év végi bevételi számlával. A számla kelte volt 2015. december, a teljesítés 2016. január és a fizetési határidő is 2016. január. Az áfa a helyére került, de az eredménybe (bevételbe) sajnos nem, és így a tao és a hipa sem került elszámolásra. A számlák egész évben azonos összegűek voltak. Ugyanez a hiba ismétlődött meg 2016-ban is, az év végi ilyen típusú bevételi számlával. Mindegyik évben ez sajnos taoval, hipával együtt meghaladja az 1 millió forintot. Hogyan tudom ezt rendbe tenni? Ebben kérném a segitségét, ilyenem még soha nem volt. A 1529 és a 1629 önellenőrzésével, 2017. évben könyvelem le évek szerinti alábontással a számlákat, és 2017-ben a középső oszlopba az összesített eltéréseket, vagy hogyan? Nagyon szépen kérem, hogy részletesen legyen szíves leírni a teendőket! Nagyon szépen köszönöm a segítségét.

Egyéni vállalkozó bevétele szja vagy kata időszakos elszámolásnál Kérdés

Szja-törvény hatálya alá tartózó, áfakörös általános adózó, egyszeres könyvvitelt vezető egyéni vállalkozó 2018. 01.01-től bejelentkezett a kata hatálya alá, adóalanyiságának megtartásával. Az áfatörvény 58. paragrafusa alá tartozó időszakos elszámolású ügyletnél a számla kiállítása 2018. 01.02., a teljesítési és fizetési határidő 2018. 01. 15. A számlán 2017. IV. negyedévi szolgáltatás szerepel a szövegrészben. Kérdés: ezen számla az szja-törvény szerint adózik (2017. évre számolandó bevételként), vagy a kata szerint (2018. évre számolandó bevételként)? Maga a pénzösszeg természetesen 2018-ban folyik be. Áfa szempontjából mindenképpen 2018. évi.

{{ item.ArticleTitle }}

{{ item.ArticleLead }}

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!

Kérdések és válaszok

Kártérítés

Lepsényi Mária

adószakértő

KATA 2021 - 3 millió forintos értékhatár

Lepsényi Mária

adószakértő

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2020 szeptember
H K Sze Cs P Sz V
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 1 2 3 4
hirdetés

exit_to_app Ön korábban már belépett a HVG csoport egyik weboldalán. Ha szeretne ezen az oldalon is bejelentkezni, ezen a linken egy kattintással megteheti.

close