61 találat a(z) áthúzódó bevétel cimkére

Kata Kérdés

Kata 2021 Kérdés

Áthúzódó bevétel kivásnál Kérdés

Áthúzódó bizományosi díj Kérdés

Kata adózás Kérdés

Kilépés katából – kata vagy tao áthúzódó bevételnél? Kérdés

Kata alatt szerzett evás bevétel Kérdés

Decemberi bevétel helyes adózása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Evás kft. 2020.01.01-től a tao hatálya alá tartozik, és az áfában az általános szabályok szerint adózik. Havi egy számlát állít ki, aminek folyamatos a teljesítése. A december havi számla kelte: 12.31., teljesítése és fizetési határideje: 01.08. Kérdésem, hogy a számlát, hogyan kell helyesen könyvelni és milyen adófizetési kötelezettség keletkezik utána? A teljes számla értéke az eva hatálya alá esik, és a bruttó összeg után kell megfizetni az evát? Belép-e a januári teljesítés miatt az áfafizetési kötelezettség? Ha igen, akkor a számla nettó összege után taót vagy evát kell fizetni? Válaszát előre is köszönöm!

Egyéni vállalkozó alanyi mentesség alatt Kérdés

Tisztelt Szakértő! Tavalyi év (2018.) decemberében katás egyéni vállalkozó kiállított egy számlát, mellyel átlépte a 8 millió forintos alanyi adómentességi határt. A számlát már áfásan állította ki. A NAV felé a változásbejelentést megtettük. A számla fizetési határideje 2018. évben volt. Majd még decemberben megtettük az áfamentességre vonatkozó bejelentést 2019-re, mivel tudtuk, hogy a 12 millió forintos határt már nem fogja elérni 2019-ben (és 2018-ban sem). Ám a számla ellenértékét a mai napig nem fizette meg a vevő (építőipar). A pénzforgalmi szemlélet miatt úgy gondolom, hogy az áfát bevallani a pénzügyi teljesítéskor, de legkésőbb a teljesítést követő 45. napot magában foglaló időszakban kell. És itt kezdődik a problémám. Ez biztosan 2019. január hónapra fog esni. De bejelentkeztünk áfamentességre. Ez esetben nem lehetett volna mentességet kérni? Tudok így is beadni áfabevallást január hónapra? Vagy az áfastátusz változása miatt még 2018. december hónapra be kell vallani az áfát, függetlenül a megfizetettségtől? Köszönettel: Böröndiné Móró Ildikó

Kata és az áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egyik katás cégem az adómentességet választotta bejelentkezésekor 2019.01.01-től. Most, az éves adatok ismeretében a decemberi számla összegével (ami 2019-ben folyik be) a 12 millió forintos értékhatárt meghaladja az éves áfaalap összege, azonban az áttérés miatt az egyébként 2019. januári bevételnek számító összeget is a decemberi áfabevallásban szerepeltetni kell. Kérdésem, hogy az adómentesség 2019-re érvényben lehet-e a fentiek figyelembevételével? A katás bevétel, ami tartalmazza a 2017. évi teljesítésű, de 2018-ban befolyt összegeket, ennek ellenére nem haladta meg a 12 millió forint értékhatárt. Tehát katában benne lehetne, de a kérdés, hogy december utolsó számlájának figyelembevétele miatt lehet-e alanyi adómentes? Tisztelttel: Géczi Sándorné

Evából katába: mi a helyzet az áfával és az iparűzési adóval? Cikk

Evás, bevételi nyilvántartást vezető bt. 2018. július 1-jétől át szeretne térni a kisadózó vállalkozások tételes adójára (kata). Választhat-e 2018. 07. 01-jétől alanyi adómentességet? Ha igen, akkor az éves 8 millió forintos határ vonatkozik rá? Ha 2018. 07. 02-án számláz ki egy munkát, melyet még 2018. júniusban végzett el, akkor, ha júliusban folyik be az ebből származó bevétele, az már katás bevételnek számít? Az iparűzési adónál lehet választani a tételes adózást? – kérdezte olvasónk? SzipszerTamás adószakértő válaszolt.

2017. évi fogászati prémium Kérdés

2017. év végén a fogászati vállalkozások prémiumként 3 millió forint egyszeri juttatást kaptak, azonban sokaknak csak január elején jelent meg a bankszámlájukon a pénz. Viszont a juttatás még a 2017. évre szólt. Kérdésem az, hogy ezt az összeget melyik évre, 2017-re vagy 2018-ra kell könyvelni és bevételként figyelembe venni? Különösen érdekes ez abban az esetben, ha a vállalkozás mikrogazdálkodói számvitelt vezet. A válaszokat előre is köszönöm.

Társasági adó – önellenőrzés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi probléma megoldásában kérném a segítségét: 2018 januárjában kiszámlázott a cég elmaradt bérleti díjat. A számla kelte 2018.01.31., teljesítés: 2017.01.30. Ez a díj 2016. évre vonatkozik, ugyanis a szerződés szerint a díjat utólag fizetik, évente egyszer, az időszakot követő 30 napon belül. A 2017. évi januári áfát önellenőrizni kell, de mi a helyzet a társasági adóval? Ha a számlát időben kibocsátják, akkor a 2016. évi bevallásban és beszámolóban szerepel, ezért azt is önellenőrizni kell? Vagy mivel 2017-ben számlázták, ebben az évben kell bevallani is és nem kell önellenőrzést benyújtani? Segítségüket előre is köszönöm!

Eva – áthúzódó bevétel Kérdés

Tisztelt Szakértő! Evás bt. számlájára december 29-én érkezik egy összeg, amelyről a számla szerződés szerint és a gyakorlatban is csak a következő év január hónapjában kerül kiállításra. Melyik év bevételének számít a beérkezett összeg, tekintettel az evás cégek feltöltési kötelezettségére? Köszönettel: Tulogdi Mária

Katabevétel megállapítása, téves utalás Kérdés

Tisztelt Szekértő! Egyéni vállalkozó, kata alanya. Szolgáltatást végez, amiről az áfatörvény 58, paragrafusa szerinti időszakos elszámolású ügyletként számol el, e szerint állítja ki a számlákat. Hogyan kell megállapítani a 2017. évi bevételt? 1; Olyan számla esetében, amelynél az elszámolási időszak 2017.11.27-12.01., a számla kelte: 2017.12.19., az áfateljesítés időpontja és a fizetési határidő egyaránt: 2018.01.01., az ellenérték jóváírásának napja is 2018. évi, melyik év katás bevétele lesz a fenti számla nettó összege? 2; Beleszámít-e a 2017. évi bevételbe az olyan bankszámlán jóváírt összeg, amelyet a vevő – tévesen – duplán utalt el az adott számlához kapcsolódóan? A téves utalást az egyéni vállalkozó 2018-ban visszautalta. Segítségét előre is köszönöm!