NAV: a kettős könyvvitel sajátos esete – párhuzamosan vezették a könyvelés mellett az elcsalt adó nyilvántartását is

Megosztás Tetszik

Komoly összeggel fizetett strómanokkal, precízen vezetett „fekete” könyveléssel és egykori élsportoló irányításával működött az a bűnszervezet, amely egy országos kiterjedésű NAV-akcióban bukott meg. A hálózat több mint egymilliárd forint áfa befizetését igyekezett kijátszani, de a hatóságok pontot tettek a történet végére, olvasható a NAV közleményében.

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Nyugat-dunántúli Bűnügyi Igazgatóságának nyomozói összehangolt akcióban, 27 helyszínen, a Bevetési Igazgatóság járőreivel közösen csaptak le a jól szervezett céghálóra. A háttérben egy többszintű, hierarchikusan működtetett számlagyár állt, amely látszólag szabályos gazdasági tevékenységet működtetett.

A bűnszervezet a megrendelői kör igényeire szabva gyártott fiktív számlák mögött nem volt valós teljesítés: sem munkaerő, sem eszközök. Az igények tárháza pedig végtelen volt, amit a „papír elbírt” arra készült is számla: takarítás, hulladékkezelés, informatika, mosogatás, napelem, online kampány, piackutatás, reklámtevékenység, szoftverfejlesztés, építőipari tevékenység, uszodatechnika, versenytársak figyelése, konyhabútor szerelés. A papíron létező ügyletek egyetlen célt szolgáltak – hogy a megrendelők jogosulatlanul csökkentsék adófizetési kötelezettségüket, miközben a háttérben készpénz-visszaosztás zajlott.

A működés meglepően „rendezett” volt: a stróman ügyvezetőket a meghatározott időben, nagyobb összegekben kifizették, a törvényes könyvelés mellett pedig párhuzamosan vezették az elcsalt adó nyilvántartását is. A szokatlan metódus, tulajdonképpen a kettős könyvvitel sajátos bűnözői értelmezésének is tűnhet. A fegyelmezett működés mögött egy egykori élsportoló állt, aki a szervezet irányítását kézben tartotta.

A hajnalban kezdődő akcióban a bűnszervezet vezetőit több helyszínen, az utcán fogták el a nyomozók, majd informatikai szakemberekkel közösen kutatták fel a bizonyítékokat.

A hatóságok a vagyonbiztosítás során több mint 1 milliárd forint értékben zároltak ingatlanokat, emellett nagy értékű autót, luxuskarórákat foglaltak le, valamint bankszámlákkal kapcsolatos intézkedéseket hoztak.

Az ügyben 27 helyszínen tartottak kutatást, 19 személyt hallgattak ki gyanúsítottként, közülük 3 főt őrizetbe vettek. Letartóztatásukat a bíróság – az ügyészség indítványára – elrendelte. A NAV bűnügyi szakterülete különösen jelentős vagyoni hátrányt okozó, bűnszervezetben elkövetett költségvetési csalás miatt nyomoz az ügyben.