Az év utolsó napján, azaz ma lejár a 2013-ban nyitott tartós befektetési számlák (tbsz) megtakarításainak ötéves tartási ideje. A Magyar Nemzeti Bank adatai alapján több mint 100 ezer darab számla tulajdonosa – több mint 600 milliárd forint értékű befektetés után – juthat hozzá a hozamaihoz adómentesen e számlákról.
Tisztelt Szerkesztő! Ha magyar adózó külföldi befektetési szolgáltatóval köt szerződést hosszabb távban gondolkodva, van-e arra lehetőség, hogy ezt a magyar adózás szerinti tartós befektetési számlaként (tbsz) használja? Vagyis, ha öt éven túli lesz a befektetés, akkor az elért hozam után ne kelljen magyar adót fizetni?
Tisztelt Szakértő! Egy pozitívban és egy mínuszosan lezárt tbsz egyenlege (egyiknél sem merül fel a törvényi adómentesség) szembeállítható-e egymással, és az így keletkezett jövedelem után kell adózni, vagy ilyen kedvezményre nincs lehetősége a magánszemélynek? Kérem válaszát jogszabályhelyekre hivatkozva írja meg, amelyet előre is köszönök. Tisztelettel: Szekeres Zsolt
Tisztelt Szakértő! 2013-as TBSZ számláról magánszemély részkivétet kért 2016-ban. A TBSZ-en forint- és euro-befektetési alap volt. Időközben árfolyamváltozás volt, hol gyengült, hol erősödött a forint. Hogyan kell megállapítani a kamatadó alapját? Kell-e arányosítani részkivét esetén? Ha igen, hogyan? Válaszát előre is köszönöm!
Mi a teendő a felszámolás alatt álló befektetési vállalkozásoknál vezetett nyugdíj-előtakarékossági (NYESZ-R) és tartós befektetési (TBSZ) számlákkal kapcsolatban? A NAV tájékoztatást adott ki többek között a kifizetésekkel és a kártalanításokkal kapcsolatos tudnivalókról.
Ne elégedjen meg az apróval! Sokat nyerhet, ha jól dönt, és sokat veszíthet, ha nem. Lejár 50 ezer tartós befektetési számla (tbsz) decemberben. Kivegyük, meghosszabbítsuk, vagy – ha még idén döntünk – spóroljunk egy évet? Akár az eho-t és a kamatadót is elfelejthetjük. Nem érdemes megvárni a szilvesztert, a bankok rohamra készülnek.
Az év végén lejárnak a legkorábban kötött tartós befektetési számlák. A NAV tájékoztatót közölt az újrakötés feltételeiről.
Tisztelt Szakértő! Egy nyrt. részvényei után osztalékfizetésről dönt, majd a részvénytulajdonosoknak az osztalékot megfizeti, és az osztalékjövedelemhez kapcsolódó bevallást elkészíti, beküldi. Kérdésem az lenne, hogy azon belföldi részvényesek esetében, akik tbsz-szel (tartós befeketetési számlával) rendelkeznek, és ebből adódóan az osztalékjövedelmük után nincs szja-fizetési kötelezettség, ebben az esetben az osztalékfizető nyrt.-nek a '08'-as bevallás (M-05 lapjának 424. során) szerepeltetnie kell-e az ilyen, adómentes osztalékjövedelmet? Válaszát előre is köszönöm!
Tartós befektetési számlára euró került elhelyezésre kamatozásra. Kérdés: lejárat előtti kivétel esetén a forintgyengülés (árfolyamváltozás) jövedelemnek minősül-e és kell-e utána adózni? Az euró pénzösszeg átutalásra került egy másik bankba, forint tranzakció nem történt. Köszönöm.
Február 15. (17.)
Az egészségügyi hozzájárulás (EHO) augusztus elsejei kibővítése előtt sokan kapva-kaptak az alkalmon, hogy utoljára teljesen ehomentes tartós befektetési vagy betéti számlát nyissanak (TBSZ). Ezzel ugyan elkerülték az új adóterhet, de most egy új számla tulajdonosai, amivel érdemes lenne valamit kezdeni, írja a bankmonitor.hu
dr. Csobánczy Péter
közgazdász, jogász, adótanácsadó
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték