125 találat a(z) pénzforgalmi áfa cimkére

Pénzforgalmi elszámolású egyéni vállalkozó zártvégű lízing Kérdés

Pénzforgalmi áfa Kérdés

Pénzforgalmi áfa Kérdés

Értékvesztés, behajthatatlan követelés Kérdés

Értékvesztés elszámolása Kérdés

Behajthatatlan pénzforgalmi áfa Kérdés

Szolgáltató Kft. a pénzforgalmi áfa hatálya alá tartozik. Ügyfél Kft. általános áfás, de felszámolás alá került. Szolgáltató Kft. bejelentette Ügyfél Kft. által nem rendezett követelését a felszámolónak. A felszámoló f) kategóriás követelésnek minősítette az összeget. A felszámolás közbenső mérlege alapján nem fog rendeződni a Szolgáltató Kft. követelése. Mi a teendő a be nem folyt áfával? Meg kell fizetni az államnak a pénzügyileg nem rendezett áfát? Ha igen, akkor mikor kell megfizetni az áfát? A felszámolás még nem ért véget.

Könnyíteni kell az adóterheken: itt vannak a szakértői javaslatok Cikk

Az Adótanácsadók Egyesülete szükségesnek tartja az adózás könnyítését a kis- és középvállalatok számára a jelen körülmények között; javaslataikat megküldték a pénzügyminiszternek, amelyekre adótanácsadó cégek is reagáltak.

Pénzforgalmi áfa értékhatár kérdéskiegészítés Kérdés

Tisztelt Kelemen László úr! Amikor meghaladja az értékhatárt a cég, akkor egy záró áfabevallást kell benyújtani? Határidő? Ha igen, akkor ebben az áfabevallásban szerepeltetni kell azokat a számlákat is (kimenő-bejövő), melyeknek az értéke még nem folyt be, illetve nincs kifizetve, de a teljesítési dátuma az áfabevallás időszakában van? Vagyis: be kell vallani ebben a záró áfabevallásban a még ki nem fizetett számlák áfaösszegét is? Például, ha november 5-én meghaladja az értékhatárt, akkor november 5-tel kell egy záró áfabevallást készíteni, és minden november 5-ig teljesítési dátummal kiállított számla volt, de nem folyt be, azt is be kell vallani? Tehát ugyanúgy működik az elszámolás mint amikor a cég utána például alanyi mentes lenne, vagy megszűnne? SZAKÉRTŐNK VÁLASZA: Valóban nincs speciális szabály a pénzforgalmi adózók vonatkozásában az előleg tekintetében, de az előleg esetében az általános szabály is "pénzforgalmis": azaz akkor keletkezik adófizetési kötelezettség, amikor az előleget az adóalany átveszi: 59. § (1) Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében, ha a teljesítést megelőzően ellenértékbe beszámítható vagyoni előnyt juttatnak (a továbbiakban: előleg), a fizetendő adót pénz vagy készpénz-helyettesítő fizetési eszköz formájában juttatott előleg esetében annak jóváírásakor, kézhezvételekor, egyéb esetben annak megszerzésekor kell megállapítani. Azaz a ténylegesen kézhezvett előleg számít mind az adófizetés, mind pedig ez értékhatár-megállapítás tekintetében.

Pénzforgalmi áfa értékhatár Kérdés

Tisztelt Szakértő! Pénzforgalmi áfaelszámolás alá tartozó bt. esetében, az áfatörvény 196/C § (1) alapján a termékértékesítéséket és a szolgáltatásnyújtásokat említi, ami beleszámít a nettó 125 millió forintos értékhatárba év elejétől kezdődően. A kérdésem az, hogy ebbe az értékhatárba beleszámít a kiszámlázott előleg is? Ha beleszámít, akkor csak az az előleg számít bele, amely be is folyt? Konkrétan előlegről van szó, nem előre fizetésről. Van olyan előleg, amely csak ki lett számlázva, de még nem folyt be. Fontos lenne tudni, mert nagyon az értékhatár közelében van a cég. Ha csak a befolyt előleg számít bele az értkesítésen kívül, akkor még nem érte el az értékhatárt, viszont, ha az az előleg is amely nem folyt be, akkor viszont igen. Köszönettel várom gyors válaszukat!

Behajthatatlan követelés érvényesítése pénzforgalmi áfa választása esetén Kérdés

A tegnapi adózóna cikkel kapcsolatosan lenne egy kérdésem: https://adozona.hu/afa/Behajthatatlan_koveteles_afaja_siessen_ha_2_QTBMYC Ha pénzforgalmi áfát választottunk (2014 előtt), majd 2014-ben 27 százalék áfával, 2014.12.31-ei teljesítési dátummal kiszámlázott szolgáltatás ellenértéke mai napig nem folyt be, akkor mi a teendő? Egyszerűen leírom a követelést, és be se vallom az áfáját, sem most, sem később, az áfakötelezettség megszűnését elszámolom egyéb bevételként?

Beolvadás – pénzforgalmi áfa kezelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy pénzforgalmi áfás kft. beolvad egy másik kft.-be, amely normál áfás. Így amikor a beolvadó cég megszűnik és könyveit zárjuk, lesz olyan bevétele, ami után az áfát még nem fizette be, mert még nem fizették ki neki a számlát. A kérdésem az, hogy ezt az áfát mikor kell bevallani? A megszűnéskori utolsó bevallásban, vagy majd a befogadónak kell bevallania, akkor amikor a vevő kifizeti az összeget? Ugyanez lenne a kérdésem a szállítói költségszámlák vonatkozásában is. Ezek áfatartalma mikor helyezhető levonásba?

Nonprofit kft. adózása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Azt szeretném kérdezni, hogy nonprofit kft. és közhasznú nonprofit kft. választhatja-e a kisvállalati adót a társasági adó helyett? Ha választhatja, akkor az iparűzési adót számolhatja-e a kivaalap 120 százaléka alapján? Az áfában választhatja-e a pénzforgalmi elszámolást? Számít-e a fenti adóalapoknál, hogy a nonprofit kft. közhasznú-e vagy sem? Van-e a kivánál és az iparűzési adónál a közhasznúság miatt adóalap-kedvezménye? A nonprofit kft. 100 százalékos tulajdonosa egy forprofit kft. A kapcsolt vállalkozásról szóló bejelentést alakulástól kell megtenni, vagy az első kettejük között kötött szerződés keltétől? Köszönettel: Kauker Zsoltné

Pénzforgalmi áfa (elévült vevő) Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény XIII/A fejezete alapján pénzforgalmi elszámolást alkalmazó kft. az 5 éven túli nem fizetéskor – elévülésre tekintettel – ki fogja vezetni egy vevő követelését. Kérdésem, hogy a pénzforgalmi elszámolás időszakában kiállított és elévült vevőkövetelés áfáját meg kell-e fizetni az adóhivatal felé? Vagy elévüléskor az eddig meg nem fizetett áfa már nem keletkeztet adófizetési kötelezettséget? Köszönöm válaszát!

Pénzforgalmi áfa – értékhatár-átlépés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérem a véleményét. Adott egy 2015-től pénzforgalmi áfaelszámolást választó/alkalmazó kft., amelynek árbevétele 2018-ban meghaladta a 125 000 000 Ft-ot. Az árbevétele 80 százaléka belföldi fordított adózás alá eső ügyletből ered. A társaság 2018. 12. 31-ével nem jelentkezett ki a pénzforgalmi elszámolás hatálya alól. A kérdésem az, hogy a belföldi FAD-os értékesítések beleszámítanak-e a 125 000 000 Ft-os értékhatárba? Ha igen, akkor mit tehet a kft., tekintve, hogy idén már egy negyedéves áfabevallást (2019. I. negyedév) a pénzforgalmi elszámolás szabályainak megfelelően adott be, illetve a vevői számlákon jelenleg is szerepelteti a "pénzforgalmi elszámolás" megjegyzést. "Enyhítő" körülmény-e az, ha a szállítói számlák áfatartalmát is csak akkor vonta le, amikor azokat kiegyenlítette? Válaszát előre is köszönöm!

Áfabevallás M lap kitöltése Kérdés

Ügyfelem pénzforgalmi elszámolású számlát fogadott be, amit többhavi részletben fizet ki. Az áfa (15 millió forint) levonása több hónapon keresztül, arányosan történik. Hogyan szerepel ez a számla az M lapon? Köszönettel: CsK