49 találat a(z) közösségi szolgáltatás cimkére

Áfakötelezettség áfamentesen Kérdés

Közösségi szolgáltatás alanyi mentes adóalanytól Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy kft. közösségi szolgáltatást vesz igénybe az általa árusított pólók grafikai tervezésére. A szállító a saját országában (Románia) alanyi mentes státuszú adóalany. Kérdés, hogy az áfabevallás 17. sorában (Adómentes szolgáltatás igénybevétele közösségi adóalanytól és harmadik országbeli adóalanytól) fel kell-e tüntetni a szolgáltatást, és kell-e A60-s adatszolgáltatást teljesíteni az ügyletről? Köszönettel: Hallainé Marianna

Közösségi szolgáltatás igénybevétele Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy alapítvány csak elenyésző vállalkozási tevékenysége okán vált áfaalannyá, alaptevékenysége tekintetében továbbra is a „tevékenység közérdekű jellegére tekintettel az adó alól mentes”-ként viselkedik. Alaptevékenysége kapcsán szolgáltatást vesz igénybe Közösségen belülről, aminél fordított áfa fizetésre kötelezett (visszaigénylése nincs). Ezen szolgáltatások némelyikével kapcsolatban lenne kérdésem: 1.) A partner EU-n belüli, a terv szerint tréningeket tartana/oktatna/oktatással kapcsolatos szakértői tevékenységet végezne belföldön tartandó rendezvényen. A partner nem áfaalany hazájában, nincs EU-s adószáma sem. Szükséges-e adószámot kérnie, illetve keletkezik-e adófizetési kötelezettségünk az ügylettel kapcsolatban? 2.) A számla tárgya egy külföldön rendezendő oktatási kiállítás/vásáron való részvétel díja, illetve a helyszínhez kapcsolódó stand kialakításának költsége (bútorbérlés, technika). A stand kialakítás megfelel-e a 42. § ”az előbbiekhez járulékosan kapcsolódó szolgáltatás”-nak? Várom válaszát, köszönettel

Humán-egészségügyi szolgáltatás áfamentessége – II. rész Cikk

Az önadózás elve alapján az adózónak kell eldöntenie az eset összes körülményét mérlegelve, hogy az általa végzett tevékenység humán-egészségügyi szolgáltatásnak minősül-e.

Közösségi szolgáltatás bevallási ideje Kérdés

Tisztelt Szakértő! Szeretném megkérdezni, hogy a közösségi szolgáltatás igénybevétele esetén 2020-tól mikor kell szerepeltetni az összesítő áfabevallásban a számlákat, ha az áfabevallás határidejéig nem kaptuk meg a számlát és nem is fizettük ki? Kell-e önrevíziózni, vagy elég, ha a teljesítést követő hó 15-re könyveljük és erre az időpontra valljuk be? Változtak-e a szabályok az eddigiekhez képest? Köszönöm. Üdvözlettel: tamtim

EU-tagállambeli cégnek végzett termelési teszt Magyarországon Kérdés

Az szeretném megkérdezni, hogy milyen áfával kell kiszámlázni egy EU-tagállambeli cégnek egy magyarországi cég telephelyén végzett termelési teszttel kapcsolatos felmerült költségeket. A gyakorlatban többször végeznek nálunk társvállalatok termelési teszteket, melyhez nekünk alapanyagot, munkaerőt kell biztosítanunk és mivel nem eladható termék keletkezik, még a termékek megsemmisítési költsége is felmerül. A kérdésem az, hogy milyen áfával számlázhatjuk ki az uniós vállalatnak a tesztelés költségeit, a magyar 27%-kal, vagy közösségi szolgáltatásként, mivel a szolgáltatás igénybe vevője nem magyarországi. Azt is megszeretném kérdezni, hogy milyen áfával kell kiszámlázni ezt esetlegesen egy harmadik országbeli vállalatnak. Válaszát előre is köszönöm

Közösségi igénybe vett szolgáltatás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk egy 0 Euro-s számlát (teljes előleg levonásával) fogadott be egy szlovén egyetemtől (közösségi adószám mindkét félnél szerepel) egy konferenciára szóló regisztrációs díjról. Előlegszámlával, díjbekérővel nem rendelkezünk. A kérdésem az, hogy elszámolhatjuk-e a számlát teljes összegben? Jól gondoljuk, hogy az A60-as összesítő nyilatkozatban is szerepeltetni kell? Válaszát előre is köszönjük!

Francia ingatlanhoz kapcsolódó költségszámla Kérdés

Tisztelt Adószakértő! Magyar kft. Franciaországban vásárolt ingatlant, amit bérbeadással hasznosít. Bejelentkezett a francia áfa hatálya alá. Magyarországon az áfafizetési kötelezettséget az általános szabályok szerint állapítjuk meg. Franciaországban vett igénybe az ingatlanhoz kapcsolódóan karbantartási szolgáltatást francia partnertől, a számla nem tartalmaz áfát, a partnernek van közösségi adószáma. Kérdésem arra irányul, hogy ez közösségi szolgáltatás igénybevételének minősül-e, és ennek megfelelően kell az áfabevallásban szerepeltetni? Amennyiben nem, akkor mi a helyes bevallási mód? Válaszukat köszönöm.

Közösségi szolgáltatás áfájának könyvelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Közösségi szolgáltatás igénybevétele esetén – jelen esetben kiküldetés kapcsán igénybe vett szállásdíjról szól a számla – a fizetendő áfát bevallom, levonható áfa nem keletkezik. Hogyan kell könyvelni a fizetendő áfát? Köszönöm a választ.

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk Magyarországon bejegyzett áfaalany vállalkozás. Egyik osztrák partnerünk megrendelt tőlünk egy szolgáltatást (amely nem tartozik az áfatörvényben említett főszabály alóli kivételek közé). A számlát áfamentesen állítottuk ki az áfatörvény 37. § (1) bekezdése alapján. Az osztrák partner azonban azt kérte, hogy a számlát a magyar adószámára állítsuk ki. Neki azonban Magyarországon semmiféle gazdasági illetősége nincs, mindössze regisztráltatta magát a magyar adóhatóságnál, és kapott egy magyar adószámot. Ezért továbbra is úgy gondoljuk, hogy jelen esetben a számlánkat helyesen állítottuk ki. Vagy a partner kérésére eltérhetünk az áfatörvény 37. §-ától, és kiállíthatjuk a magyar adószámára hivatkozva 27 százalékos áfával is a számlát? Kérem, hogy az áfatörvény paragrafusainak idézgetése helyett a feltett kérdésre szíveskedjen konkrét választ adni. Köszönettel: Herczeg Tibor

Közösségi szolgáltatás árbevétel számla önellenőrzése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy közösségi szolgáltatásértékesítésről szóló számla áfabevallás után lett könyvelve, nem került a bevallásba. Véleményem szerint az eset az Art. 56. § (3) szerint nem önellenőrzéses, mert az adóhelyesbítés összege nulla forint, különösen, hogy a nulla forint az nem is a fizetendő és levonandó összege, mint termékértékesítésnél lenne. Ugyanakkor a bevallásból hiányzik, az A60-ból is, a közösségi partnerral való összevetés hozza a különbséget. Kérem, válaszoljon, mi a teendő? Válaszát előre is köszönöm.

Autókereskedés: beszerzés járulékos költsége Kérdés

Tisztelt Szakértő! https://adozona.hu/kerdesek/2019_5_15_Autokereskedes_afaelszamolas_dck válaszát köszönettel megkaptam. A helyes elszámolási rend kialakítása érdekében szeretném további segítségét kérni. Amennyiben jól értelmeztem válaszát, két lehetőség állhat fenn: 1.) A használt gépjármű beszerzéséhez kapcsolódó, közösségi szolgáltatásként kiszámlázott aukciós és adminisztrációs díjakat járulékos költségnek vesszük. Ebben az esetben a közösségi szolgáltatás után az áfát megfizetjük, de levonásba nem helyezhetjük, viszont a különbözeti áfa alapjának számításakor a beszerzési árba beszámíthatjuk. 2.) A szóban forgó költségeket nem járulékos költségként értelmezzük. Ekkor a közösségi szolgáltatás utáni áfát befizetjük és le is vonhatjuk, a különbözeti áfa kiszámításakor viszont ezeket nem vehetjük figyelembe. Mi alapján tudom eldönteni, hogy melyik eljárás választása helyes? Vagy esetleg bármelyiket választhatom, mivel a ténylegesen befizetendő áfa szempontjából a végeredmény ugyanaz?

Közösségi szolgáltatás igénybevételének bevallása – előleg Kérdés

Kedves Adózona! Egy kezelésünkben lévő kft., amely áfafizetési kötelezettségeit az általános szabályok alapján állapítja meg („2”-es az adószáma) a Google írországi kirendeltségétől igénybe vesz szolgáltatást. A társaság a bankon elutalt előlegről nem kap számlát a Google-től. A Google az előleg felhasználásáról havonta számlát állít ki, ezt az ügyfelünk részére megküldi. A végszámla áfát nem tartalmaz. Mindkét félnek van közösségi adószáma. A havi szolgáltatásra felhasznált előleg jellemzően nem azonos az előlegként elutalt összeggel. A kft. a törvényi előírásoknak megfelelően az elutalt előleg hónapjában az áfát bevallja és megfizeti, de ebben a hónapban az áfát levonásba nem helyezi. Majd a következő hónapban a szolgáltatás igénybevételéről szóló számla alapján az áfát visszaigényli, mivel az a tevékenységével összefügg, és ezzel egy időben nem állít be a kft. fizetendő áfát a bevallásába, mert azt már az előző hónapban az elutalt előleg után bevallotta és megfizette. Így a 65-ös bevallásban feltüntetett adatok nem egyeznek meg az A60-as bevallásban elvárt azonos mértékű áfa bemutatására (a befizetendő azonos a levonásba helyezhető áfa összegével). Kérdésem az lenne, hogy ilyen esetben hogyan kell helyesen eljárni?

Közösségi szolgáltatás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésem megválaszolásában szeretném szíves segítségét. Magyarországon belföldi telephellyel és közösségi adószámmal rendelkező vállalkozás, ezen a telephelyen autójavítást végez közösségi adószámmal rendelkező (román) vállalkozás felé. Külön tünteti föl a számlán az anyagköltséget (áfamentes), valamint a szolgáltatást. A munkavégzés Magyarországon történik. A számlázóprogram a szolgáltatásra felszámítja a 27% áfát. Kérdésem az, helyes-e így a számla kibocsátása, hogy az anyag áfamentesen, a szolgáltatás áfásan kerül feltüntetésre. Segítségét megköszönve, további sikeres munkát kívánok!

Közösségi szolgáltatás nyújtása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Szeretnénk egyéni vállalkozást indítani, kizárólag közösségi (Hollandia) szolgáltatásnyújtás történne benne. Mindkét fél rendelkezne közösségi adószámmal. Az lenne a kérdésem, hogy lehet-e áfamentesen számlázni abban az esetben, ha alanyi adómentes az egyéni vállalkozás, és mi a helyzet akkor, ha áfás? Köszönettel: Varjú Csilla