79 találat a(z) közösségi szolgáltatás cimkére
Közösségi szolgáltatás igénybevétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az lenne a kérdésem, hogy közösségi szolgáltatás igénybevételéről szóló számla fizetendő és levonható áfája milyen időponttal kell, hogy bekerüljön az áfabevallásba? Köszönettel a választ.
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő. Olaszországi székhellyel és közösségi adószámmal rendelkező vevő megmunkálás céljából félkész terméket ad át magyarországi székhelyű kft.-nek, a megmunkálásról szóló számlát az olasz vevő részére kiállítja a magyar cég. A kérdés az, hogy a vevő a félkész termékről milyen bizonylatot kell, hogy kibocsásson részünkre, valamint a megmunkálásról a vevőnek közösségi szolgáltatásnyújtásról szóló számla kiállítható-e áfa nélkül? Köszönettel a választ.
Közösségi szolgáltatás igénybe vétel áfamentes alanyok között
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy szlovák és egy magyar szervezet (előbbi színház, utóbbi közalapítvány, amely vállalkozási tevékenységet nem folytat). Mindkét szervezet a saját országában alanyi áfamentességet választott. A szlovák szervezet Magyarországon előadott színdarabot számláz a közalapítványnak. A szlovák szervezet áfa nélkül számláz ugyan, de nem közösségi szolgáltatásnyújtás jogcímén, hanem azért, mert belföldi (szlovák áfamentes) értékesítésnek tekinti. A kérdésem az lenne, hogy megfelelő-e ez a gyakorlat, mert én azt gondoltam, hogy közösségi szolgáltatásnyújtás történik, magyarországi teljesítési hellyel, közösségi adószámot kellene kérni és áfafizetési kötelezettség is keletkezik. A színház belföldi partnerei szerint megfelelő a kialakult gyakorlat, mert az art. 22. § (5) és a NAV információs füzete alapján, akkor kell közösségi adószámot kérni, ha "Európai Közösség más tagállamában illetőséggel bíró adóalanynak szolgáltatást nyújt, illetőleg tőle szolgáltatást vesz igénybe." "Abban az esetben, ha az alanyi adómentes úgy vesz igénybe szolgáltatást külföldi adóalanytól, hogy az igénybe vett szolgáltatás teljesítési helye – az Áfa tv. 37-49. §-ainak megfelelő alkalmazásával – belföldre esik, akkor szintén nem járhat el alanyi adómentes minőségében." Az értelmezésbeli különbség abból adódik, hogy válaszuk szerint a szlovák fél nem áfaalany és ennek megfelelően számláz. Ez az indoklás szerintem rossz, de már nem tudom mi a helyes.
Konténerbérlés egy román adóalanytól II.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A hasonló címmel feltett kérdésemet pontosítanám. A román adóalany részéről ez egy közösségi szolgáltatás nyújtása, vagy pedig neki magyar adószámot kellene kérnie, és ezzel a magyar adószámmal, magyar áfával bérbeadni a konténert? A konténer átlépi a magyar-román határt, és itt van hasznosítják hónapokon keresztül. Köszönöm előre is válaszát!
Hibás számla EU-szolgáltatásról
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A cég tárhelyszolgáltatást fizet EU-n belül, közösségi tagállamnak. A számlát tévesen áfásan állították ki. A javítására nincs mód. Amennyiben a számlát javítás hiányában és áfalevonás nélkül költségként elszámoljuk, akkor ez magával vonhat valami büntetést? Ha a könyvelés a fenti módon megtörténik, akkor szerintem a közösségi szolgáltatás jelentésben sem érdemes szerepeltetni, mert nem fut be a hatósághoz a másik féltől se jelentés. Hiszen jelen esetben úgy kezelték a magyarországi céget, mintha magánszemély részére szolgáltattak volna, nem pedig egy közösségi adószámmal rendelkező cégnek. Köszönöm.
Közösségi szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Cím! Egy szlovák adózó számítógép-vezérlésű szerszámgépeket értékesít, többek között magyar partnerek részére. Ezen gépeknél fontos a megfelelő üzembehelyezés, de a szlovák cégnek nincs erre elegendő kapacitása. Emiatt a szlovák cég minden országban, így Magyarországon is megbíz egy helyi (jelen esetben magyar) adóalanyt, hogy az általa értékesített és leszállított gépet helyezze üzembe a helyszínen. Az üzembehelyezéssel megbízott adóalany a szlovák cégnek számlázza szolgáltatását (amit a szlovák cég megbízásából végez, de helyileg mindig a leszállított gép helyben kerül üzembehelyezésre). Kérdésem lenne, hogy az üzembehelyezést végző cég által a szlovák megrendelő felé számlázott szolgáltatási díj (az üzembehelyezés díja) számlázható-e az általános szabályok szerint áfa nélkül (az áfa fizetésére a megrendelő kötelezett), vagy a Magyarországon történő munkavégzés miatt érvénybe lép esetleg valamelyik különleges rendelkezés és áfával kell számlázni? Melyik jogszabályi hely határozza meg a teljesítés helyét, a felszámítandó adó mértékét? Köszönettel, Kendra Ágnes
Google és facebook hírdetés, áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő lenne a kérdésünk. Ügyfelünk a Google és a Facebook szolgáltatását veszi igénybe. Mivel mindegyik közösségi szolgáltatás igénybevétele (hirdetés), a kérdés az lenne, az áfabevallás melyik soraiba kell betenni a fizetendő és a levonható áfát, tekintve az igénybe vett szolgáltatást? Válaszukat előre is köszönjük! Anikó
Közösségi szolgáltatás közösségi adószám nélkül
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fordítással foglalkozó magyar egyéni vállalkozó (van közösségi adószáma) spanyol partnertől vesz igénybe fordítási szolgáltatást. A spanyol fél által kiállított számlán nem szerepel sem a magyar megrendelő, sem az ő saját közösségi adószáma, a számlázás áfamentesen történt. Hogyan kell ebben az esetben az áfában kezelni a számlát? Az egyéni vállalkozó megfizeti a magyar áfát, és nem helyezi azt levonásba, mert a számla nem felel meg a levonás feltételeinek? Válaszukat előre is köszönöm!
Közösségi szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Kérem szíves segítségüket. Cégünk alkatrészgyártással foglalkozik. Az alapanyagokat megrendeli EU-ból és a szállítókkal beszállíttatja. Az EU-s mozgások import/export folyamatosan történnek. A 16A60 elkészítésénél az volt a gyakorlat, hogy megbontottuk a fuvar- és az alapanyag-költségeket és ezt külön-külön jelentettük az A60-ban. Most felmerült a kérdés,hogy az alapanyag+fuvarköltségeket megbontsuk-e? Könyveljük csak termékbehozatalra az együttes összeget és így jelentsük, vagy elfogadható-e ahogy eddig csináltuk, termékbeszerzés és igénybe vett szolgátlatás? Köszönöm válaszukat! Üdvözlettel: Szabó Anita
Időszakos elszámolású importszolgáltatás elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szerkesztőség! Külfölditől igénybe vett belföldi, úgynevezett főszabály szerinti teljesítésű helyű, időszakos elszámolású szolgáltatás esetén az áfatörvény 55-59. §-ában meghatározott teljesítési időpontban kell az adóalanynak az adót megállapítani és a számla kelte szerinti árfolyamot kell alkalmazni? Sajnos erről a témáról nagyon keveset lehet olvasni és megoszlanak a vélemények az új 58. § alkalmazásáról, azaz közösségi szolgáltatás igénybevétele esetén mit kell teljesítési időpontnak tekinteni? Válaszukat előre köszönöm!
Elismert költség és számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Magyar cég szerződést köt egy EU-s céggel, miszerint az EU-s cég termékeit népszerűsíti EU-n belül és kívül is. Felveszi a kapcsolatot a kiszemelt cégekkel, lefolytatja a tárgyalást, amennyiben sikerül szerződést kötni (az EU-s cég nevében, mivel a magyar cég csak közvetítői szerepet tölt be), jutalékot kap az EU-s cégtől, ezt a jutalékot számlázza ki. Első kérdés: az közösségi szolgáltatásnak minősül, és nettó módon történik a számlázás? Második kérdés: hogyan tudja a magyar cég hitelesen dokumentálni a kiutazások, szállás...stb. költségeit? Hogyan bizonyítja, hogy például Dubaiban tárgyalt, és nem nyaralt? Válaszukat előre is köszönöm.
Közösségi különleges adózói körbe tartozó adóalany által nyújtott szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes, közösségi adószámmal rendelkező ügyfelem részére egy brit illetőségű adóalany tanácsadási szolgáltatást nyújtott. Áfamentes számlát állított ki, közösségi adószámmal nem rendelkezik. Arra hivatkozik, hogy a brit törvények szerint 82 ezer GBP/év bevételig kisadózónak minősül, nem kell adószámot igényelnie, és ez az EU-s bevételekre is vonatkozik. Azt szeretném megtudni, hogy ügyfelemnek ebben az esetben be kell-e vallania és fizetnie a külföldről történő szolgáltatás-igénybevétel kapcsán a 27 százalékos áfát? Köszönettel: Kauker Zsoltné
Booking.com
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Kft. ügyfelem szálláshely-szolgáltatással foglalkozik, többször adott ki lakást a booking.com oldalon keresztül. Kérdésem lenne, hogy az itt igénybevett szolgáltatás közösségi szolgáltatásnak minősül-e, illetve igénybevételéhez szükséges-e közösségi adószám kiváltása? Köszönöm, Annamária
Közösségi szolgáltatás igénybevétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy belföldi székhelyű, kizárólag áfalevonásra jogosító tevékenységet végző jogi személy drónszolgáltatást (helikopter jellegűen működő, távirányításos repülő kamerafelvétel) vett igénybe egy Angliában bejegyzett társaságtól. A drónszolgáltatás fizikailag Magyarország területén belül történt, és azt a megrendelő kizárólag üzleti tevékenységéhez használta fel. A szolgáltatás nyújtója olyan cég, amelynek az angol adóhatóság nem állapított meg VAT számot, mert az ottani szabályoknak megfelelően 82 000 angol font bevételig áfamentesek. Kérdéseim: 1. A belföldi cég szempontjából a teljesítési hely megállapítására az áfatörvény 37. § (1) bekezdése alkalmazható-e, miszerint "adóalany részére nyújtott szolgáltatások esetében a teljesítés helye az a hely, ahol a szolgáltatás igénybevevője gazdasági céllal letelepedett, gazdasági célú letelepedés hiányában pedig az a hely, ahol lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye van"? Ha nem, akkor melyik paragrafus a mérvadó? 2. Amennyiben igen, akkor a fizetendő adó megállapításának időpontjára az áfatörvény melyik rendelkezése az irányadó? 3. Levonható-e a 2. pont szerint kiszámított fizetendő adó, és ha igen, milyen jogcímen? 4. Az áfabevallás melyik sorába kell a fizetendő adót és az esetlegesen levonható adót beírni, mivel EU-adószám hiányában véleményünk szerint az nem írható be a 19. sorba és így az A60-as összesítőben sem szerepeltethető. Válaszát előre is köszönöm!
Közösségi szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő Magyar adóalany áfás adószámmal viszont az áfatörvény 86. § alapján adó alóli menteségbe tartozó tevékenységet végez kizárólag. Közösségen belül alvállalkozói szolgáltatást vesz igénybe a tevékenységéhez. A közösségi adóalany alválalkozó mentes számlát állít ki, mivel a megrendelő országában tehát Magyarországon van a teljesítés helye az áfatörvény szerinti tevékenység Magyarországon mentesítve van az áfa alól, így a magyar vállakozás által befogadott közösségi adóalany által kiállított számla után sem fizetendő, sem levonható áfa nem keltkezik, és az áfabevallásban csak a 17. sorban, mint közösségi adóalanytól igénybevett adómentes szolgáltatást kell szerepelteni? Válaszát előre is köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
