313 találat a(z) előlegszámla cimkére
Előlegszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kft. előlegszámlát bocsátott ki, de azt több éven keresztül nem egyenlített ki a vevő. Mit lehet vele kezdeni? Köszönettel.
Korábbi évben kiállított előlegszámla tárgyévi beszámítása
Kérdés
Tisztelt Adózóna! 2017. 11. 28-ai teljesítési nappal kiállítottunk belföldi megrendelőnk felé egy előlegszámlát. Az ügylethez kapcsolódó szerződés az Áfa tv. 142. § (1) bekezdés b) pontja szerint építésengedély-köteles építési munkához, a társaságunk által előállított termék értékesítésére, leszállítására és beszerelésére irányul, ezért a teljes ügylet fordított adózás alá esik. A szerződés mellékletét képező megrendelő alapján társaságunk a 2018. évben elkészítette a beszerelésre váró terméket. Partnerünk igényt tart az előállított termékre, azonban annak leszállítására, beszerelésére nem. 1. Társaságunk által elkészített terméket szeretnénk kiszámlázni partnerünk felé. Mi a helyes eljárás az eredeti FAD-os előlegszámla beszámítására? 2. Szükségesnek tartanánk az eredeti szerződés utólagos módosítását. Köszönettel: P. Krisztina
Teljesítési időpont – repülőjegy és társai
Kérdés
Tegnap megjelent cikkükkel kapcsolatosan kérdezném, hogy ha az oktatás, tanfolyam számlázásánál előlegről beszélünk, és csak a tanfolyam végét követően lehet végszámlát kiállítani, akkor mi újság a repülőjeggyel, a rendezvényre vásárolt belépőjeggyel? Ezek mintha ugyanolyanok lennének, mint az előre fizetett tanfolyam, mégsem láttam még sosem repülőjegyről előleg- és végszámlát, vagy belépőjegyről előleg- és végszámlát. Ha nem kell előlegszámla, akkor mely vonatkozásában különbözik ez a tanfolyam példájától? Az adózóna cikk itt található: https://adozona.hu/afa/Teljesitesi_idopont__datum_a_szamlan_VXM9EB#utm_source=adozona.hu&utm_medium=email&utm_campaign=ado_daily&utm_content=201811_adozonauser
Bevételi értékhatár előleg esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentesség értékhatáránál a kiállított előlegszámlát figyelembe kell-e venni? Várom mielőbbi válaszukat. Köszönettel.
Előleg áfásan, végszámla alanyi mentesen
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018-ban áfás egyéni vállalkozó decemberben előlegszámlát bocsát ki bruttó egymillió forint értékben. 2019-től alanyi adómentességet választ. A végszámlát 2019-ben hogyan kell kiállítani a még fennmaradó 4 millió forintról? Köszönettel: Ķuzma Attila
Áfabevallás kitöltése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1. Hogyan kell a bejövő előlegszámlát és a végszámlát az áfabevallás M lapján feltüntetni, ha a 100 ezer forintos értékhatárt egyik vagy másik (vagy együtt, vagy külön-külön is) eléri, kell-e mindkettőt szerepeltetni? A témával foglalkozó, a NAV honlapján 2015.02.19-én közzétett tájékoztató érvényben van-e még, természetesen a 100 ezer forintos értékhatárral számolva. 2. A 65-ös áfabevallás 45-ös sorában külön ki kell emelni a 05-07-es sorok összegéből az előleg címén kapott összegeket. Teljesítéskor az előleget jóvá kell írni. Ezen előlegjóváírások összegét a bevallás melyik sorában kell feltüntetni akkor, ha azonos bevallási időszakban kerül az előlegszámla kiállításra és jóváírásra, illetve, ha a jóváírás egy korábbi bevallási időszakban kapott előlegre vonatkozik? Köszönettel: Reményi Győzőné
Előleg- és végszámla áfa M lapon
Kérdés
https://adozona.hu/kerdesek/2018_8_17_eleoleg_es_vegszamla_AFA_M_lapon_mwk Köszönöm a 08. 17-én az előleg és végszámla áfa M lapon kérdésemre adott választ, miszerint: mind az előlegszámláról, mind a végszámla összegéről (az előleg nélkül) adatot kell szolgáltatni, ha az áfatartalom eléri a 100 000 forintot és a számlabefogadó él az adólevonási jogával. A kérdéses esetben így pl. mind a 08.03-ai teljesítésű előlegszámláról, mind a 08.15-ei teljesítésű végszámláról nyilatkozni kell. Kérdezem: az ügylet értéke 100%-ban előlegként fizetve lett, így a végszámla alapján már nem él a számlabefogadó az adólevonási joggal, mivel az előlegszámla alapján a 100% áfát már levonta, akkor miért kell a végszámláról is nyilatkozni? Sajnos a fellelt szakmai iránymutatások sem egyértelműek, így újra elküldöm a kérdést és nagyon szépen kérem a feltett két esetre számadatokkal, egyértelműen válaszolni, hogy hogyan kell beállítani a számlákat az M lapra. Cégünk 2018. 07-08.hónapban X és Y szállítótól előleg számlát és ehhez kapcsolódó végszámlát is kapott, kérdésem: milyen összeggel kell szerepeltetni 07. és 08.hónapban a 1865M -02.lapon az előlegszámlát és a végszámlát, ill. jól gondolom-e az alábbiakat: 1. X szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 08.03 500 000 135 000 Végszámla 08.15 500 000 – előleg 500 000=0 135 000-előleg ÁFA 135 000=0 1865M-02.lap 08.hónap: X szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 08.03 500 000 135 000 Végszámla száma 08.15 500 000 135 000 2. Y szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 07.16 800 000 216 000 Végszámla 08.17 1 500 000 – előleg 800 000=700 000 405 000-előleg ÁFA 216 000=189 000 1865M-02.lap 07.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 07.16 800 000 216 000 1865M-02.lap 08.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Végszámla száma 08.17. 1 500 000 405 000
Szállásfoglalás lemondása esetén törlési díj számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy szállodában az ügyfél lemondta a szállásfoglalását, a lemondási határidőn belül, így a szerződési feltételek szerint nem jár vissza neki a fizetett előleg összege. Az ügyfél mindenképpen törlési díjról akarja a számlát. A szállás áfája 18 százalék, az előlegszámlát így 18 százalékos áfával kapták meg. A kérdésem az lenne, hogy mivel nem történt szolgáltatás, a törlési díjat milyen áfatartalommal kell kiszámlázni az ügyfél felé? Sajnos semmilyen jogszabályt nem találtam ezzel kapcsolatban, ezért megköszönöm, ha jogszabályi hivatkozást is kaphatnék az ügyben, ha van ez szabályozva. Még külön kérdésem lenne, hogy mi a teendő, ha az ügyfél külföldi? A szállásszolgáltatás teljesítési helye Magyarország, így áfával számlázunk, de ha nincs szolgáltatás, akkor már nem lehet itt a teljesítési hely. Válaszát előre is köszönöm!
Előleg és végszámla áfája M lapon
Kérdés
Cégünk 2018. 07-08. hónapban X és Y szállítótól előlegszámlát és ehhez kapcsolódó végszámlát is kapott. Kérdésem: milyen összeggel kell szerepeltetni 07. és 08. hónapban a 1865M-02. lapon az előlegszámlát és a végszámlát, illetve jól gondolom-e az alábbiakat: 1. X szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft Áfaösszeg Ft Előlegszámla 08.03 500 000 135 000 Végszámla 08.15 500 000 – előleg 500 000=0 135 000-előleg áfa 135 000=0 1865M-02.lap 08. hónap: X szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 08.03 500 000 135 000 Végszámla száma 08.15 500 000 135 000 2. Y szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 07.16 800 000 216 000 Végszámla 08.17 1 500 000 – előleg 800 000=700 000 405 000-előleg ÁFA 216 000=189 000 1865M-02.lap 07.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 07.16 800 000 216 000 1865M-02.lap 08.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Végszámla száma 08.17. 1 500 000 405 000
EUR előlegszámla és a bevallás
Kérdés
Külföldről kapott EU-s eurós előlegszámlát, melynek dátuma 2018. 06. 26 és 2018. 07. 05-én lett fizetve, a teljesítés és a végszámla 2018. 08. hóban várható. A külföldi előlegszámla érinti-e a havi áfabevallást és az A60-as bevallást? Ha igen, melyik hónapban? Esetleg csak a végleges teljesítés napján kell az áfa- és A60 bevallásban szerepeltetni? Köszönettel várom válaszukat.
Devizás előre utalás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozás közösségen belüli árut vásárol, az összeget proforma számla alapján előre utalja, előlegszámlát nem kap, csak egy számlát, ami már a teljesítés időpontjával állítanak ki. Kérdésem: helyes, ha a számla kiállítási dátuma alapján teszem az összeget az áfabevallásba? A pénz utalásakor könyvelhetem a 353-ra? Később helyesbítés is történt, a pénz visszautalásakor egyből levonták a banki jutalékot, így a kivonaton kevesebb euró szerepel. Helyesen járok el, ha először a teljes összeget rákönyvelem a K353-ra MNB-árfolyamon, majd utána a jutalékot lekönyvelem átlagárfolyamon, vagy más eljárást kell ilyenkor alkalmazni? Válaszát előre is köszönöm Üdvözlettel: Ibolya
Áfa – előlegszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy cég, ahol előlegszámlát állítanak ki az új ügyfelek részére, és az előleg megfizetése után rendelik meg az árut. Amikor az áru megérkezik, akkor elkészül egy mínuszos előlegszámla, valamint egy számla a termékek teljes értékéről. Helyes ez a gyakorlat? Válaszát előre is köszönöm!
Előleg – különbözeti áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Gépjármű-kereskedő cég magánszemélytől vásárol személygékocsit eladási céllal. Beszerzési ár: 1 millió forint. Ezt a gépjárművet értékesíti, az eladási ár 2,2 millió forint. 2018.05.29-én 1 millió fornt előleget kap a vevőtől, majd 2018. június 1-jén átadásra kerül a gépkocsi, kiállításra kerül a végszámla a maradék 1,2 millió forintról. Az ügylet a különbözeti adózás hatálya alá tartozik. Kérdés: hogyan alakul az áfafizetés az előlegszámla kiállításakor májusban, és a végszámla kiállításakor, júniusban? Válaszukat előre is köszönöm.
Exportértékesítés előlege
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. szarvasmarhákat értékesített Szerbiába. A vevő előleget fizetett, melyről kiállítottuk az előlegszámlát. Az áfabevallás 1. sorában kell-e szerepeltetni mint előleget? Ezt követően – mivel előleg – gondolom, hogy a 46. sorba is be kell írni. A másik kérdésem, hogy ha a következő bevallási időszakban megtörténik a teljesítés, azaz megtörténik a vámkezelés, és ténylegesen elhagyja a termék a közösség területét, azt melyik sorban kell bevallani az áfabevallásban? A végszámla értéke nulla forint az előleg levonása után. A végszámlában levont előleget szintén kell valahol szerepeltetni? Köszönöm a választ.
Előlegszámla könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hogyan kell helyesen könyvelni az előleg- és végszámlát abban az esetben, ha előlegbekérő alapján kifizetem a termék teljes vételárát, az utalást követően megkapom az előlegszámlát, majd később a végszámlát nullás összeggel?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
Ez engem is érdekel
