Előleg- és végszámla áfa M lapon Kérdés
https://adozona.hu/kerdesek/2018_8_17_eleoleg_es_vegszamla_AFA_M_lapon_mwk Köszönöm a 08. 17-én az előleg és végszámla áfa M lapon kérdésemre adott választ, miszerint: mind az előlegszámláról, mind a végszámla összegéről (az előleg nélkül) adatot kell szolgáltatni, ha az áfatartalom eléri a 100 000 forintot és a számlabefogadó él az adólevonási jogával. A kérdéses esetben így pl. mind a 08.03-ai teljesítésű előlegszámláról, mind a 08.15-ei teljesítésű végszámláról nyilatkozni kell. Kérdezem: az ügylet értéke 100%-ban előlegként fizetve lett, így a végszámla alapján már nem él a számlabefogadó az adólevonási joggal, mivel az előlegszámla alapján a 100% áfát már levonta, akkor miért kell a végszámláról is nyilatkozni? Sajnos a fellelt szakmai iránymutatások sem egyértelműek, így újra elküldöm a kérdést és nagyon szépen kérem a feltett két esetre számadatokkal, egyértelműen válaszolni, hogy hogyan kell beállítani a számlákat az M lapra. Cégünk 2018. 07-08.hónapban X és Y szállítótól előleg számlát és ehhez kapcsolódó végszámlát is kapott, kérdésem: milyen összeggel kell szerepeltetni 07. és 08.hónapban a 1865M -02.lapon az előlegszámlát és a végszámlát, ill. jól gondolom-e az alábbiakat: 1. X szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 08.03 500 000 135 000 Végszámla 08.15 500 000 – előleg 500 000=0 135 000-előleg ÁFA 135 000=0 1865M-02.lap 08.hónap: X szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 08.03 500 000 135 000 Végszámla száma 08.15 500 000 135 000 2. Y szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 07.16 800 000 216 000 Végszámla 08.17 1 500 000 – előleg 800 000=700 000 405 000-előleg ÁFA 216 000=189 000 1865M-02.lap 07.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 07.16 800 000 216 000 1865M-02.lap 08.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Végszámla száma 08.17. 1 500 000 405 000
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
