4 találat a(z) EU-ország cimkére

Külföldön igénybe vett szolgáltatás továbbszámlázása Kérdés

Állásfoglalás kérése áfa ügyben Kérdés

Tisztelt Adózóna! Egy közösségi adószámmal rendelkező magyar cég az unió más tagországában lévő társaságtól – amely szintén rendelkezik közösségi adószámmal – tehervagonokat vásárol. A vagonokat ebben a másik tagállamban felújíttatja az eladóval. Társaságunk felújítás után bérbe adja a vagonokat egy magyar cégnek, amely szintén közösségi áfaalany. A vagonok átadása bérlő részére az unió ugyanazon tagállamában történik, ahol a vásárlás és a felújítás is volt. Véleményünk szerint a tehervagonok vételéről a számla kiállítása az eladó tagállama szerinti áfakulccsal történik, mert a vagonok átadás-átvétele nem Magyarországon történt. A vevő visszakérheti az áfát a másik tagállam adóhatóságától. A vagonok felújítását az eladó áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtásként számlázza a magyar társaságnak, amely a magyar áfabevallásában fizetendő és levonható adóként is bevallja, mivel az ügylet a vállalkozás gazdasági tevékenységéhez kapcsolódik. A vagonok bérbeadása a magyar cégnek egyenes adósan, 27 százalékos áfával növelten történik. Kérjük szíves segítségüket fenti ügyletek áfabeli megítélésében. Jól értelmezzük-e a törvény ide vonatkozó paragrafusait?

Romániában nyújtott szolgáltatás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Ügyfelem Romániában bejegyzett gazdasági társaságok részére végez szolgáltatást. A szolgáltatás díjáról szóló számlát a közösségi szolgáltatás értékesítésére vonatkozó előírások szerint állítja ki a Magyarországon bejegyzett gazdasági társaság. A román partner a számla ellenértékéből 10 százalékot levon, és csak 90 százalékot utal át a magyar vállakozásnak. Kérdésünkre megírták, hogy a román adószabályok alapján a nem rezidens EU-s országokból benyújtott számlák ellenértékéből 10 százalék adót kell levonni, és azt a román adóhatóság számlájára kell befizetniük. Szeretném megkérdezni, hogy van-e ilyen előírás Romániában, valamint a magyar szolgáltatást nyújtó cég hogyan juthat hozzá a levont 10 százalékhoz? A román partner megküldte a törvény kivonatát (románul), amely V. fejezetének 116-118 paragrafusai tartalmazzák a szabályokat. Segítségüket köszönöm. Üdvözlettel: Makovsky Zoltán

Számlázás áfaregisztrált partnernek Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az lenne a kérdésem, hogy ha vállalkozásunk (áfás, közösségi adószám van) olyan EU-országbeli külföldi partner felé számláz, amely Magyarországon áfaregisztrációval, adószámmal rendelkezik, akkor a számlázás során milyen módon kell eljárni? Szolgáltatásnyújtás esetén (például tervezés, nem ingatlanhoz kapcsolódó), illetve termékértékesítés esetén (elhagyja az országot) magyar áfakulccsal kell-e számlázni vagy adómentes lesz az értékesítés? Partnerünk magyar közösségi adószámát adta meg (HU...) ezt fel kell tüntetni a számlán? Esetleg a magyar adószámot (...-2-51) ? Köszönöm.