Tisztelt Szakértő! Kisvállalati adó hatálya alá tartozó adóalanyként mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámolót szeretne elkészíteni cégünk 2017-re vonatkozóan. A kérdésem az lenne, hogy az eredménykimutatásban az adófizetési kötelezettség sorba a kisvállalati adó összegét kell-e beírni ebben az esetben? Válaszát előre is köszönöm!
http://adozona.hu/kerdesek/2018_3_9_Ertekvesztes_elszamolasa_tjv Tisztelt Adózóna, Szeretnék visszatérni a fenti url-ben feltett kérdésemre. Ügyfelem mikrogazdálkodói beszámolót készít. 2016. évi 7 db számlakövetelés összértéke: 2200 e Ft volt, a 2016. évi mérlegben elszámoltunk 560 e Ft értékvesztést. A vevő 2018.03.05-én utalt (a 2017. évi mérleg készítés előtt) a fenti követelés ellenértékeként 1500 e Ft-ot, ezzel ügyfelem a teljes követelést elismerte, további követelése nincs. A kérdésem arra vonatkozott, hogy a jelenleg készülő, 2017. évi mérlegben szükséges-e értékvesztést elszámolni 1500 e Ft-ig? Esetleg vissza kell-e írni a kifizetettség miatt az eddig elszámolt értékvesztést a mikrogazdálkodói besz. tv. 10. § (4) bekezdés szerint? Köszönöm ha válaszolnak, üdvözlettel, CsK
Ügyfelem mikrogazdálkodói beszámolót készít. A 2016. évi mérleg elkészítésekor a törvény szerinti értékvesztést számoltam el vevőkövetelésre. Ugyanezt a vevőkövetelést a 2017. évi mérleg leadásáig (2018-ban) a vevő 85%-ig kifizette, ezt ügyfelem elfogadta, további követelése nincs. Mennyi értékvesztést kell elszámolni a 2017. év végén? Csak a 85%-ig vagy többet is lehet? Köszönöm, ha válaszolnak: CsK
Tisztelt Szakértő! Azzal a kérdéssel fordulok Önhöz, hogy a számviteli törvény hatálya alá visszatérő (korábban bevételi nyilvántartást vezető) társaság választhatja-e a mikrogazdálkodói beszámoló készítését? A számviteli törvény 9. § (6)-(7) bekezdése nem tér ki erre az esetre.
2017.11.01-jével ügyfelem tao helyett a kiva adózást választja. 2017.10.31-ével mikrogazdálkodói beszámolót készít. Tisztában vagyok az elhatárolás ide vonatkozó szabályával, azonban nem tudom eldönteni, hogy az éves költségeket (gépjárműadó, biztosítások, stb.) arányosítva (elhatárolással) könyveljem-e. Köszönöm, üdvözlettel CsK
Tisztelt Szakértő! Mikrogazdálkodói beszámoló esetén a 2018. januárban kiszámlázott, folyamatos teljesítésű karbantartási munka ellenértéke melyik év árbevétele? A számla kelte január 02., a fizetési határidő megegyezik a teljesítés napjával, mindkét dátum január 12. Köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Mikrogazdálkodói beszámolónál a 2018. 01.10. kiállítású számla, amelynek számviteli teljesítése decemberi, 2017.évi bevételnek számít? Lehet alkalmazni a mikrobeszámolónál elhatárolást? Üdvözlettel.
Tisztelt Szakértő! Az lenne a kérdésem, hogy ha egy 2018. januári bérleti díjat 2017. decemberben kiszámláznak, ahol a számla kelte, az áfateljesítés időpontja és a fizetési határidő is 2017. december hóra esik, akkor számvitel szempontjából mikrogazdálkodói beszámoló készítését választó társaság 2017-es, vagy 2018-as üzleti évre köteles elszámolni ezen költséget? Válaszukat köszönöm előre is!
T. Válaszadó! Társaságunk az adminisztrációs terhek csökkentése érdekében a 2017-es évről – először – szeretne mikrogazdálkodói beszámolót készíteni (minden feltételnek megfelelünk). Van-e ezzel kapcsolatosan bárminemű bejelentési kötelezettségünk? Válaszukat köszönjük !
Tisztelt Szakértő! Kötelező megbontani az árbevételt a főkönyvben értékesítés és szolgáltatás árbevételére, mikrogazdálkodói beszámolót készít. Köszönöm.
Tisztelt Szakértő! A vállalkozás bérel egy helyiséget, a rezsiszámlát nem a tulajdonos, hanem egy másik bérlő számlázza mert nála van a fő leolvasó óra. A bérleményt 2014. évben vették ki, a számlázás elmaradt, most érkezett egy számla áram- és gázelszámolás 2014--2017. 04. 19-éig. Kérdésem a következő áfa szempontjából elszámolhatom a számlát így, hogy már 3 évet érint? Valamint a vállalkozás mikrogazdálkodó beszámolót készít, így ha jól értelmezem, elszámolhatom 2017. évi költségként. Elég a főkönyvben, ha külön soron feltüntettem vagy szét kell bontanom 2017. évi és az előző évekre? Van esetleg még más teendőm a számlával kapcsolatban? Az iparűzési adóban is figyelembe vehetem? Válaszát előre is köszönöm üdvözlettel
Tisztelt Szakértő! 2016. 01. 25-én újonnan alakuló gazdasági társaság elkészítheti-e a beszámolóját mikrogazdálkodói beszámolóként? Sok helyen olvasgattam, de csak a lehet válaszokat találtam.
http://adozona.hu/kerdesek/2017_4_28_Mikrogazdalkodoi_beszamolo_gja A fenti kérdésre adott válasz figyelmen kívül hagyta a címben is megadott mikrogazdálkodói beszámoló készítés tényét. CsK
Tisztelt Szakértő! A kérdésem az lenne, hogy mennyiben módosul a céltartalék és a fejlesztésitartalék-képzés abban az esetben, ha a gazdálkodó mikrogazdálkodói beszámolót készít. Nagyon köszönöm a választ.
Tisztelt Szakértő! Egy kft. 2017.01.01-től a kiva alanya. 2017. évtől mikrogazdálkodói beszámolót készítene. A 2016. december 31-én meglévő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása nem változik? Hogyan történik a 2017. évtől beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása? Mivel a társaság a kiva alanya, így is a társasági adónál meghatározott kulcsokat kell alkalmaznia? Várom szíves válaszukat! Köszönettel.
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték