4 találat a(z) közösségen belüli ügylet cimkére

Heuréka! Az Adózóna podcastsorozata – 14. rész: számlakibocsátás és áfabevallás közösségen belüli ügyleteknél Cikk

Melyik ország jogszabályi előírásait kell szem előtt tartani a közösségen belüli ügyletek számlakibocsátása során? Milyen adófizetési és bevallási kötelezettséget keletkeztet egy-egy közösségen belüli termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás? Milyen árfolyamot vegyünk alapul a közösségi ügyletek „áfa-forintosítása” során? Milyen elszámolási sajátosságai vannak a tipikus közösségen belüli ügyleteknek? A mikrofonnál Antretter Erzsébet adószakértő és Nagy Norbert adószakértő.

Közösségen belüli ügylet Kérdés

Import- vagy közösségen belüli ügylet? Kérdés

Tisztelt Szakértő! Koreából vásároltunk egy terméket, és eleinte közvetlenül számlázott a koreai gyártó nekünk, CIF Koper paritáson, vagyis Koperig leszállítva, de nem vámkezelve, előre fizetéssel. Mi vámkezeltettük a Vámkapun keresztül. Amikor felvetettük a koreaiaknak, hogy szeretnénk halasztott fizetéssel vásárolni, akkor ezt oly módon teljesítették, hogy változatlan paritás mellett kaptunk ajánlatot a koreai cég német leányvállalatától. Vélhetően a német cég könnyebben kapott keretet a cégünkre a hitelbiztosítótól, ezért választották ezt a megoldást. Vagyis a jelenlegi felállás az, hogy egy német cégtől vásárolunk koreai terméket oly módon, hogy annak a vámkezelése nem történt meg, az a mi feladatunk, ugyanúgy, mint amikor közvetlenül a koreai gyártótól vásároltunk. Mi a német cégtől EU-s adószámmal kapunk számlát, de a vámhatározatot is mi kapjuk. A vámos cégtől azt az információt kaptuk, hogy vámtechnikailag minden rendben van. A kérdés az, hogy befogadhatom-e az Uniós adószámmal a szállítói számlát és a vámhatározatot is? Az uniós számlát importszámlaként könyvelem? Az áfabevallásban kell-e szerepeltetnem a számlát a 14. és 69. sorokban mint közösségen belüli termékbeszerzés? Az Intrastat jelentésbe be kell tennem? Válaszukat előre is köszönöm! Üdvözlettel: Kaszab Éva

Közösségen belüli szolgáltatás igénybevétel Kérdés

Tisztelt Szakértő! A segítségét szeretném kérni egy közösségen belül igénybe vett szolgáltatás számlájával kapcsolatban. Egy spanyol cég 0 százalék áfa összeggel számlázott a magyar kft. felé részvételi díjat, feltüntetve megjegyzésben, hogy adómentes EU-s kereskedelem. A magyar kft. közösségi adószáma szerepel a számlán. Az Európai Bizottság holnapján a közösségi adószám érvényességének ellenőrzésénél lekérdezve az eladó spanyol cég adószáma érvénytelen volt. Hogyan kell ezt a számlát könyvelni áfa szempontjából? A 18A60-as bevallásban az érvénytelen adószámot fel kell tüntetni? A számla végösszegére rászámolva a 27 százalék áfa összeget be kell vallani fizetendő áfaként a NAV felé, a levonható áfát pedig nem szabad visszaigényelni? Válaszát előre is köszönöm!