A cégünk szolgáltatást számláz egy német társaság felé. A szerződés szerint, ha a vevő a fizetési határidőn belül hamarabb kiegyenlíti (szerződésben rögzített szerint) az ellenértéket, akkor 3%-kal kevesebbet kell fizetnie. Azt szeretném kérdezni, hogy ezzel a scontó értékkel a Társasági adót meg kell-e növelnem ? Üdvözlettel Bruzsa Katalin
Evás kft a biztosítótól kártérítést kapott (2 millió Ft-ot), mely összeget egyéb bevételként könyveltem. A tulajdonosok az adózott eredményt osztalék kifizetésére fordítják. A tulajdonosok vitatják, hogy a kártérítést miért tartalmazza az adózott eredmény. A kérdés az, hogy helyesen jártam-e el a könyvelés során vagy a kártérítést nem vehettem volna figyelembe az osztaléknál?
Ezek szerint a műszaki berendezések közé sorolt tárgyi eszköz üzembe helyezése érdekében elszámolt adóévi beruházás értéke lehet adóalap-kedvezmény. A számviteli politikánk szerint a 100.000 alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben leírjuk. Hogy lehet ezeknél a fenti kedvezményt igénybe venni? Mert a könyveléskor nem kerülnek a 13 számlaosztályba, ott nincsenek kimutatva, mert a könyvelés a következő 162 követel 572 tartozik. Vagy először vezessük a 13-ra és úgy legyen az értékcsökkenés elszámolva? Mi a helyes könyvelés?
Nyílt végű pénzügyi lízing keretében szgk. bérlünk. A szgk.-t mi tartjuk a könyveinkben nyilván. Amikor megkaptuk a számlát lekönyveltük a bruttó összeget: T441 K161, ezután üzembe helyeztük. A bruttó összeget átvezettük lízinggel kapcsolatos kötelezettségre T451 K441. Ennek a szgk.-nak a tőketörlesztése után 2012 január 01-től vissza lehet igényelni az ÁFÁ-ját (az esetleges magánhasználat arányában). Ebben kérem a segítséget, hogy ezt hogyan kell könyvelni. Le tudnák esetleg vezetni a teljes ügylet könyvelését, mert lehet, hogy ott tévedtem már, hogy a bruttó összeget könyveltem a 161-re.
Önkormányzat 100%-ban tulajdonosa az általa alapított kftnek.2012 évben 8.000 ezer forint támogatást adott a kft-nek, önkormányzati határozat alapján, melyben kikötötte, hogy a támogatás fejében két utca útburkolatát kell felújítania. A kft a munkát alvállalkozóval végeztette, mely munka kft fele leszámlázásra került. A kft-nél a támogatást a T 384 -K 98 8.000 ezer forint, az alvállalkozói szolgáltatást T529 - K 4541 6299 e Ft T466 - K4541 1701 ezer forint számlakra könyveltük és az áfát visszaigényeltük. Kérdésünk helyes-e ez az eljárás, mint könyvelési mind áfa és társasági adó szempontjából. Szerintünk "sántít a dolog", de nem tudjuk a helyes megoldást.
A megszűnt ruházati kereskedés a megmaradt árukészletét kb. 3 millió értékben - már 4 éve meglévő elfekvőkészlete - átadta a Vöröskeresztnek. Mit kell tennem hogy 'jó' legyen a könyvelésem?
Tisztelt Szakértők! Egy 100%-ban külföldi tulajdonban (EU-s anyavállalat) álló magyar társaság könyvelését végezzük. A hazai piac beszűkülése miatt a tulajdonosok úgy döntöttek, hogy a magyar cég tevékenységét beszüntetik, a felmerülő költségeket a minimálisra csökkentik, viszont a kft-t egyelőre nem szeretnék felszámolni. Az esetlegesen felmerülő költségeket, mint pl. a könyvelési díj, a csehországi leányvállalat fogja kifizetni, és azt kérik, hogy a számlázás is a cseh "testvérvállalat" felé történjen. Önök szerint az ÁFA területi hatályán kívüli szolgáltatásként ÁFA nélkül számlázhatunk-e, vagy mivel szolgáltatásunk "érintettje" magyar adóalany, ezért 27% ÁFA-val kell kiállítanunk? Segítségüket előre is köszönöm!Tisztelettel:
A megrendelői szerződések szerint az árbevétel 10 %.át a vevő nem fizeti meg x ideig , hanem visszatartja garanciális okból. Kérdésem az,hogy van- e könyvelendő tétel ezzel a ténnyel kapcsolatban ,vagy csak az év végén a vevői folyószámlán 10%-nyi vevői követelés kiegyenlítetlen marad, mint más követelés esetén? Köszönöm válaszukat.
Kinek adható szocho-kedvezmény? Hogyan kell szerepelnie a könyvelésben? Olvasók kérdéseire az Adózóna szakértői válaszolnak.
Tisztelt Adózóna!Egyik ismerősömtől hallottam, hogy a csatornadíjat ismét lehet az 51-es számlaosztályba könyvelni az 52-es helyett és így az iparűzési adónál is le lehet vonni. Válaszukat köszönöm.
Tisztelt Szakértő, Ezúton szeretném megtudni, hogy az ügyvédi iroda letéti számláját kell e könyvelni (ki kell e mutatni a főkönyvben) és ha igen hol/hogyan? Több különböző véleményt is hallottam (nem kell, nullás számlaosztály, úgy mint egyéb saját bankszámlát), szeretnék egy helyes megoldás birtokába kerülni. A letéti számla könyvelésének szabályai a számviteli törvényben olvasható vagy vonatkozik rá egyéb szabályozás is?Köszönettel
Egyik cégem a vevőkövetelését faktorálta. Milyen könyvelési tételek fordulnak elő egy faktorált számlánál?
Tisztelt Szakértő!Érdeklődni szeretnék, hogy ha egy pénztárgépet is használó cég, a készpénzes bevételekről kiállított számlákat is beüti a pénztárgépbe, akkor ezeket a számlákat tételesen kell-e lekönyvelni, vagy elegendő-e a napi zárás felkönyvelése? A tételes áfa bevallás szabályainak alkalmazás miatt lehet, hogy mégis csak egyenként kellene felkönyvelni a számlákat?Válaszát előre is köszönömEdit
Devizás, áfás,munkaközvetítő díjat hogyan kell kontírozni? A számla összege 400 Euró + áfa és a számla ellenértékét a vevő saját euró bankszámlájáról átutalással fizeti ki. Teljesítéskor a napi MNB középárfolyamot használnak.
T. Szakértő!2013. január 7-én kifizetett, de 2012.12. hóra vonatkozó szemétszállítás költségét hogyan kell könyvelni. 2012-re nem lehet, mert a kifizetés 2013. január. Időbeli elhatárolás? Kontírozása? Köszönettel:Bné
Hunyadné Szűts Veronika
igazságügyi adó- és járulékszakértő
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték