5 találat a(z) érvénytelen adószám cimkére

2021.08.19.

Közösségen belüli szolgáltatás igénybevétele Kérdés

Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentességet választott nonprofit kft. közösségen belülről vesz igénybe szolgáltatást. Az eladó cseh partnernek nincs érvényes közösségi adószáma, a számlát 0 százalékos áfa összeggel állította ki részvételi díjról, illetve szállás szolgáltatásról. A nonprofit kft. rendelkezik közösségi adószámmal. Hogyan kell helyesen eljárni áfa tekintetében? A számlára jutó fizetendő áfát be kell vallani, levonási jog pedig nem illeti meg a nonprofit kft.-t, illetve az érvénytelen adószámot fel kell tüntetni a 18A60-as bevallásban? Válaszát előre is köszönöm!

2018.09.11.

Közösségen belüli szolgáltatás igénybevétel Kérdés

Tisztelt Szakértő! A segítségét szeretném kérni egy közösségen belül igénybe vett szolgáltatás számlájával kapcsolatban. Egy spanyol cég 0 százalék áfa összeggel számlázott a magyar kft. felé részvételi díjat, feltüntetve megjegyzésben, hogy adómentes EU-s kereskedelem. A magyar kft. közösségi adószáma szerepel a számlán. Az Európai Bizottság holnapján a közösségi adószám érvényességének ellenőrzésénél lekérdezve az eladó spanyol cég adószáma érvénytelen volt. Hogyan kell ezt a számlát könyvelni áfa szempontjából? A 18A60-as bevallásban az érvénytelen adószámot fel kell tüntetni? A számla végösszegére rászámolva a 27 százalék áfa összeget be kell vallani fizetendő áfaként a NAV felé, a levonható áfát pedig nem szabad visszaigényelni? Válaszát előre is köszönöm!

2015.03.09.

EU oktatási szolgáltatás – vevő adószáma érvénytelen Kérdés

Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes státuszú cég – amely rendelkezik érvényes közösségi adószámmal – romániai cégnek nyújtott oktatási szolgáltatást. A tényleges teljesítési hely a román cég székhelye volt. A magyar cég kiállított egy készpénzes számlát "áfa törvény területi hatályán kívüli" megjegyzéssel, jelen ügylet esetében fordított adózással. A partner adószámának utólagos ellenőrzésekor kiderült, hogy az érvénytelen. Kérdésem, hogy a cég hogyan járjon el? Javítsa a számlát áfával növelt értékre? Jelentse a 1565 és 15A60 nyomtatványon? Segítségét előre is köszönöm!