177 találat a(z) áfás cimkére
Előleg elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy 2018. évben normál áfakulcsot alkalmazó vállalkozás 100% előlegről bocsátott ki számlát. A számla összege 75,59 + 20,41 összesen 96 Eur volt. A 453-as előleg számlára a 75,59 Eur forintosított összege került, az áfát befizette. 2019-ben alanyi adómentességet választott. Az értékesítés árbevétele 96 Eur maradt, de nyilván ez már nem tartalmaz áfát. Ha az előleget bruttó összegben könyvelem vissza, akkor a 453 fkvi szám nem fog egyezni: nyitó 75,59 Eur - 96,00 Eur. Hogyan könyveljük az elszámolást (kérném számszerűsítse)? Szintén a fenti vállalkozás előleg meghíúsulása miatt módosította egy 2018-ban kibocsátott számláját. 2018-ban felszámított fizetendő adót 2019-ben (alanyi mentes) elszámolhatja fizetendő adót csökkentő tételként? Köszönettel:
Adott előlegre kapott számla helyessége
Kérdés
Tisztelt Szerkesztő! Kft. egy nagy értékű ingatlant vásárolt, ami 2 évnél régebbi. Zárt végű lízing a konstrukció, az előlegszámlát megkaptuk, amelyre az van írva: áfa tárgyi mentes. Megnéztem a számla kiállítójának a nyilatkozatát a NAV-nál, áfás, sőt ingatlan értékesítésére áfa alá van bejelentkezve. Mivel az ingatlant kft. vásárolja, amely szintén áfás, az ügylet fordított áfás lesz. Igy viszont szerintem az előlegszámlára is azt kellene írni, hogy fordítottan adózik, az áfát a vevő fizeti. Majd ha meglesz a végszámla, akkor vallom be a teljes összeget mint fizetendő és levonandó áfát. Kérdezem, hogy jól gondolom-e? Az előlegszámlát visszaadom javításra. Nem szeretném, hogy egy ellenőrzésnél megkifogásolják. Válaszukat köszönöm
Számlahelyesbítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk nemzetközi (3. országos) fuvarozással foglalkozik, a megbízásokat egy magyar speditőr cégtől kapjuk. 2019. 01. 01-től az áfatörvény változása miatt mi nem számlázhatunk áfamentesen. Sajnálatos módon, az év eleji ellentmondó információk miatt csak az export fuvarokat számláztuk 27 százalékos áfával, az import fuvarokat áfamentesen. A fuvardíjak EUR-ban vannak meghatározva és abban is kapjuk meg őket. Kérdésem, hogyan hozhatjuk helyre a hibánkat? Helyesbítő számlát kell kiállítanunk az eredeti számla árfolyamának alkalmazásával minden egyes számlára vonatkozólag? Vagy esetleg összevontan is kiállíhatunk egy számlát, amelyeben természetesen részletezzük mely számlákra vonatkozik a helyesbítés? Köszönöm előre is válaszát. Üdvözlettel: Oláh Krisztina
Export áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben kérném a segítségüket. Egy magyar, áfakörbe tartozó bt. vállalja, hogy csomagot juttat el Magyarországról harmadik országbeli címzetthez. Legtöbb esetben egy magyarországi szálloda bízza meg, hogy a nála megszálló vendég csomagját juttassa ki külföldre. Ehhez alvállalkozót vesz igénybe (posta, FedEx, DPD). Kérdésem, hogy a fenti tevékenység a bt. szempontjából minek minősül? Jól értelmezzük, hogy az áfatörvény 15. §-a alapján úgy kell tekinteni, mint aki (amely) ennek a szolgáltatásnak igénybevevője és nyújtója is? Alkalmazható-e a 102. § (2) bekezdése szerinti adómentesség, vagy az új szabályozás miatt a 102. § (3) bekezdése ezt a bt.-nél kizárja, és hiába kap áfamentes számlát, 27 százalékkal kell továbbszámláznia a szolgáltatást? Válaszukat előre is köszönöm.
Áfa küszöbérték átlépése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes egyéni vállalkozó most hozta az anyagot, és kiderült hogy már 2018. novemberben átlépte a 8 millió forintot a bevétele (kb. 1 millió forinttal). Kérem a segítségét abban, hogy mi a megoldás erre a helyzetre? A 18101E bevallást már nem tudom beadni. A 19101E bevalláson van lehetőség jelenteni az áfakörbe lépést? 2019. évre továbbra is szeretne alanyi mentes maradni az egyéni vállalkozó. Az alanyi mentes számlákat hogyan tudom javítani áfás számlára? Kérem segítségét a teljes körű megoldásra! Előre is köszönöm válaszát!
Evás egyéni vállalkozó átmenne katába
Kérdés
T. Szakértő! Egy 36 órás munkaviszony melletti, evás, áfás egyéni vállalkozó át szeretne menni a kata hatálya alá. Ezt megteheti év közben is? Katásként alanyi mentes szeretne lenni. Év közben is választhatja az alanyi mentességet? Köszönettel Fidler Gáborné
Új közlekedési eszköz
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyarországi adóalany vállalkozás Horvátországban vásárolt egy új vízi közlekedési eszközt, konkrétan egy hajót, olyan célból, hogy azt jelenleg Horvátországban egy horvát adóalanynak bérbe adja. Később elképzelhető, hogy Magyarországra kerül a hajó. Jelenleg tehát ez az eszköz nem lépett ki az oszágból. Az elkészített számlán közösségi adószám feltüntetése mellett, adómentesen lett ez az eszköz számlázva. Kérdésem először az áfával kapcsolatos, hogy helyesen készült-e a számla, beállítható-e a december havi áfabevallásban, a közösségi adómentes beszerzésbe, illetve a 18A60 összesítő nyilatkozatba, vagy 27 százalékos áfával kellett volna kiszámlázni? Másik kérdésem, a horvátországi bérbeadással kapcsolatosan szeretnék részletes tájékoztatást kérni, adójogi, adózási szempontból. Ha egy mód van rá, tekintettel az áfabevallás közelségére, várnám mielőbbi szíves válaszukat, köszönettel.
Ingatlan-értékesités
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó értékesiteni kivánja a vállalkozásban 1996-ban aktivált üzletét. Anno ő áfásan vásárolta meg, vagyis az áfát visszaigényelte, de jelen esetben az áfa-figyelési időszak már lejárt. Kérdésem elsősorban a kivonásra vonatkozik, vagyis a könyvelésből való kivezetés hogyan történik? Köszönettel: Fazekasné
Fuvarozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérném szíves állásfoglalásukat: van egy fuvarozó cég, ahol a fuvarozás (fuvarszervezés) sokféleképpen történik, de az alaphelyzet a következő: Export (harmadik országba, EU-n kívülre), ennek során: eladó (exportőr) – fuvaros – vevő (importőr). A "fuvaros" szó alatt majdnem mindig néhány szervező céget kell érteni – például: raktár, vámspedició, mindig fuvarszervező spedició (egy vagy több), fuvaros – akár több magyart és/vagy külföldit. Eddig magyar cégek áfamentesen számláztak egymásnak, mert elég volt igazolni, hogy az áru elhagyta az EU területét (vagy EX1, vagy vevő által igazolt CMR). Egy HVG-cikk alapján kiderül, hogy volt egy változás (ha közvetlenül az eladótól kapunk a megbízást, akkor nincs áfa), de a többi maradt a régiben (nincs áfa, ha van papír – EX1 vagy CMR). Találtunk egy MKFE-magyarázatot is: https://www.mkfe.hu/hu/mediamenu/hirek/aktualis-hrek/77-belfoldi-hirek/9240-%C3%A1fa-v%C3%A1ltoz%C3%A1s-2019-janu%C3%A1r-1-vel.html, és van a 2007. évi CXXVII törvény 102. § is. Kérdésünk, hogy áfásan vagy adómentesen kell kiszámláznia a szolgáltatást cégünknek? Segítségüket előre is köszönjük. Tisztelettel: Tóth Mária
Áfás vagy nem áfás?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018-ig áfakörbe tartozó bt. 2019-re alanyi adómentességet választott. Kérdések: 1.Telefonszámla áfája: a számla kelte 2018.12.18., a teljesítési idő és a fizetési határidő 2019.01.03., elszámolási időszak 2018.11.14-2018.12.13-ig. Az áfa levonható? S lesz még egy számla, amelyben a számlázási időszak egy része 2018-ra esik. Bár ez utóbbinál már minden dátum 2019-es lesz, hajlok afelé, hogy ennek már nem vonható le az áfája. Jól gondolom? 2. S hogyan kell számláznom, amikor a telefonszámla egy részét továbbszámlázom? 3.A szakértői díjakat – a szerződés szerint – a tárgyhót követően 5 napon belül számlázom, a teljesítési idő és a fizetési határidő a tárgyhót követő 15. nap. Emiatt azt gondolom, hogy a 2018.12. havi számlákat már adómentesen kell kiállítanom. Jól gondolom? Köszönettel várom válaszát!
Katás áttér áfás számlázásról alanyi mentességre
Kérdés
2019. 01. 01-től katás egyéni vállalkozó áfás számlázásról áttér alanyi mentességre. 2018. év december havi teljesitéssel 2019. évben kiállít egy számlát még, de a pénz is csak 2019. évben érkezik meg. Áfával kell kiállitani, vagy áfa nélkül?
Alanyi mentes ev külföldi számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes katás egyéni vállalkozó egy angliai cégnek (kft.) szeretne weboldal készítéséről számlát kiállítani. Az angliai cégnek csak angol adószáma van, és nem áfaalany. Sem a magyar egyéni vállalkozó, sem az angol cég nem rendelkezik EU-s adószámmal. Ebben az esetben hogyan állíthat ki számlát az egyéni vállalkozó? Áfamentesen vagy áfásan? Szükséges EU-adószámot kérni a feleknek? Tisztelettel: TSGY
Áfás családi gazdaság mellett áfamentes egyéni vállalkozás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Ha van egy családi gazdaság, amelynek a vezetője áfakörös, minden számla az ő nevére szól, a tagoknak nincs adószámuk, és az egyik tag szeretne külön egy egyéni vállalkozást indítani (nem mezőgazdasági tevékenységre), akkor ő lehet-e az egyéni vállalkozói tevékenységére vonatkozóan alanyi adómentes (katás adózó)? Köszönöm.
Kata, áfa-visszaigénylés
Kérdés
Tisztelt Szakértő, Áfás és katás egyéni vállalkozó vagyok.Dízel autónál az üzemanyag áfáját el lehet számolni? Hallottam egy olyat, hogy csak dízel járműnél, és ott is csak 500km/hó aminek az üzemanyag áfáját vissza lehet igényelni. Ez mennyire igaz? Köszönöm!
Bérleti díj áfamentessége
Kérdés
Tisztelt Cím! Egy adózó ingatlan adásvételében áfa hatálya alá bejelentkezett. Ez esetben a bérleti díj maradhat mentes tevékenység? Amennyiben az adózó azért lett áfás, mert átlépte az értékhatárt, nincs lehetősége év végén újra áfamentes körbe tartozni? Válaszukat előre is köszönöm!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
