408 találat a(z) továbbszámlázás cimkére
Bérbeadás
Kérdés
Tisztelt Szakértő, Egy kft. üzlethelyiséget bérel, a bérbeadó áfával számlázza a bérleti díjat. A bérbevevő alkalmanként 1-1 napra, továbbadja a bérelt helyiséget, a bérbeadó engedélyével. Kérdésem, ha bérbevevő nincs bejelentkezve a bérbeadásra az áfa körbe, egyébként áfakörbe tartozik, akkor ebben az esetben, kell-e áfát felszámítania mint tovább számlázott szolgáltatást? Köszönettel
Továbbszámlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Költségek továbbterhelése esetén a továbbszámlázott költséget :81-ben vagy 86-ban, a bevételt 92-ben, vagy 96-ban kell könyvelni? Köszönettel.
Üzemanyagköltség továbbszámlázása harmadik országbelinek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk csoportszinten (csak magyar cégek) szerződésben áll üzemanyagkártyák használatára. Az egyik – harmadik országbeli – kapcsolt vállalkozásunk a jövőben szintén használná ezeket a magyar üzemanyagkártyákat Magyarországon, tehergépjárművek tankolására. A magyar kapcsolt vállalkozás az felhasznált üzemanyagok költségét továbbszámlázná a harmadik országbeli kapcsolt vállalkozásának. Jól gondolom, hogy ebben az esetben az üzemanyagszámlák áfatartalma visszaigényelhető, és a harmadik országbeli vállalkozásnak áfatartalom nélkül kell továbbszámláznunk? Továbbá jól gondolom, hogy ebben az esetben nem jövedéki termék értékesítéséről van szó, így ehhez kacsolódó engedély nem szükséges? Természetesen a szükséges megállapodást megkötik a cégek egymással az üzemanyag továbbszámlázásáról. Szíves válaszát előre is köszönöm!
Továbbszámlázott költségek – hipa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Multinacionális cég vagyunk, a nálunk lévő külföldi munkavállalók, projektek költségét megfelelő haszonnal továbbszámlázzuk. Az értékesítés minden esetben export, mert az anyacég küldföldi. A kérdésem a helyi adóra vonatkozik, hogy a felmerült költségeket kezelhetem-e közvetített szolgáltatásként? A felmerült költség legtöbb esetben utazási költség, bér, rendezvényszervezés és egyéb. A számla mögött minden esetben ott van, hogy mit számlázunk ki. Válaszát, segítségét köszönöm.
Időszaki elszámolású számla továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérem a segítségét abban a kérdésben, hogy cégünk hogyan jár el szabályosan a továbbszámlázást (teljesítési dátum) illetően, ha egy beszállítótól terméket vásárolunk, ami több szállítólevélen, több időpontban érkezik meg, és időszaki elszámolással kapjuk a számlát? Például: a szállítólevelek dátuma: 2019.04.16., 2019.04.17., 2019.04.25. (Közvetlenül a vevőnkhöz szállítják az árut.) A befogadott számla kelte: 2019.04.26. A teljesítési dátum és esedékesség: 2019.05.11. Előre is köszönöm válaszát!
Egyéni vállalkozó kiküldetésen
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó egy multinacionális cégnek dolgozik. Havonta kétszer-háromszor kiküldik külföldre. Ilyenkor autót bérel, üzemanyagot tankol a bérelt autóba és szállásdíjat fizet. Ezekről a saját vállalkozása nevére hoz számlát. Ezeket a költségeket továbbszámlázza áfával növelten a multicég felé, aki ez alapján megtéríti neki. Kérdésem, hogy az egynapos autóbérlés áfáját levonhatja-e a vállalkozó? Levonhatja-e a belföldi szállásdíj áfáját? Válaszát előre is köszönöm.
Portáskiadás elszámolása II.
Kérdés
Tisztelt Kelemen László! A portáskiadásra adott válaszához kapcsolódóan további kérdésem merült fel. Abban az esetben, ha a vendég "ráterhelteti" a szobaszámlájára ezt az összeget, úgy közvetített szolgáltatásként ki kell számlázni, és mivel az nem az alapcsomag része, ezért 27% áfával. Kiegészítve, hogy ebben az esetben a szolgáltató számlája a szálloda nevére szól, és így ezen szolgáltatás közvetítése történik. Továbbá van olyan eset, hogy a taxiszolgáltató alanyi mentes, és a továbbszámlázandó szolgáltatás 27%-os áfa felszámításával kerül továbbterhelésre. Helyes-e ez a gyakorlat, vagy ez is a 71. § (1) bekezdés c) pontja alá tartozhat? Válaszát köszönöm.
Fuvar továbbszámlázása – áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyarországi kiállításra hoztunk el gépet német beszállítótól, majd fuvarozó céggel vitettük vissza. A beszállító utólag átvállalja a fuvarköltség felét. Hogyan számlázzuk ezt, van-e áfavonzata?
Felhasznált anyagok továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Megerősítést szeretnék kérni, hogy jól járunk-e el az alábbi ügyben: gumijavítást végző egyéni vállalkozóhoz az ügyfél beviszi az autóját gumicsere céljából. A vállalkozó javaslatára a gumik cseréje indokolt lenne, ezért az ügyfél kérésére a vállalkozó megrendeli a gumikat, melyeket a vállalkozó nevére, telephelyére szállítanak le, a vállalkozó nevére szóló számlával. Ezt követően felszereli őket, és kiszámlázza az ügyfélnek, továbbszámlázva a gumik árát és a szerelési költséget. Véleményünk szerint ez nem minősül kereskedelmi tevékenységnek, inkább az általa nyújtott szolgáltatás teljesítéséhez kacsolódó "járulékos" költségnek. Ha helyes ez így, akkor megfelelő-e az, ha a számlán a fentiek szerinti módon, azaz külön sorban feltüntetjük a gumikat, és külön sorban a szerelési költséget? Előre is köszönöm megtisztelő válaszát! Dézsenyiné
Szállás továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk rendezvényszervezés keretében külföldi szállást biztosít a résztvevőknek. Továbbszámlázás esetén a számlára ráírhatjuk, hogy szállás továbbszámlázása, megjelölve, hogy közvetített szolgáltatás és ebben az esetben mi áfát kell hogy számoljunk rá, mert mi áfakötelesek vagyunk, de a külföldi hotel áfamentes számlát ad nekünk? Illetve jól tudom, hogy ebben az esetben jutalékot nem számolhatok el? Köszönöm.
EU-s konferencia számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar kft. szervez Belgiumban egy konferenciát, melyre magyar résztvevők is érkeznek. Kérdésem arra irányul, hogy hogyan kell kiállítania a számlát a konferenciáról partnerének, aki szintén egy magyar kft., és ezt az értékesítését az áfabevallásban hol kell szerepeltetni? Amennyiben szállást is továbbszámláznak külön számlán, ez változtat-e a számlázás módján? Válaszát előre is köszönöm.
Rezsiszámla továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem önkormányzati idősek bentlakásos otthonára vonatkozik. Az intézmény áfafizetésre kötelezett adóalany, bár a bentlakásos intézményi ellátás törvényi szabályozás által mentes tevékenységnek minősül. Van egy konyhája az intézetnek, melyet külső vállalkozó üzemeltet. Almérőkkel felszerelve. A vállalkozó bérleti díjat fizet, valamint az elhasznált víz, gáz, áram továbbszámlázásra kerül a vállalkozó felé. Eddigi gyakorlat az volt, hogy a bérleti díj áfamentes, mivel az intézet nem jelentkezett be bérbeadás kapcsán az áfakörbe, a rezsidíjakat pedig áfásan számláztuk, közvetített szolgáltatásként. Most ezt a számlát a vállalkozó visszadobta, miszerint neki a rezsiköltség is áfamentesen kell. Jogszerű ez így? A kérdésem még az is, hogy ha valóban így kell számlázni, abban az esetben az intézet által kifizetett bruttó összeg az áfás, vagy csak a nettó összeget számlázhatom tovább? Holott ezeket az összegeket az intézet bruttóban fizeti ki és nem illeti meg utánuk az áfalevonási jog. Eddigi gyakorlat szerint, mivel elkülönítetten nyilván volt tartva a rezsiköltség, a kiszámlázott áfát befizettük és ugyanazt az összeget vissza is igényeltük. Válaszát előre is köszönöm.
Biztosítási díj továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfakörös telefonüzlet a készülék eladásakor biztosítást is köt az ügyféllel. A biztosítás választható, igénybe vehető szolgáltatás, nem kötelező elem. Készülékvásárlás nélkül nem elérhető a biztosítási szolgáltatás. A biztosító a telefonos bolt felé számláz, a telefonos bolt pedig továbbhárítja a biztosítási díj összegét. A biztosítási díjat mentesen vagy áfásan kell továbbszámlázni? Köszönöm.
Bérleti díj továbbszámlázása alvállalkozónak
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk mosodai szolgáltatást végez, melyhez alvállalkozót veszünk igénybe. A megrendelő (a saját területén) a tevékenység elvégzéséhez biztosít helységet, raktározás céljára. A megrendelő ezért bérleti díjat számol fel, valamint a felmerült rezsiköltséget is kiszámlázza felénk. Ezeket a költségeket mi továbbterheljük az alvállalkozónk felé. Megrendelőnk a bérleti díjat és a rezsiköltséget (villamos energia) áfa nélkül számlázza felénk. Cégünk viszont nem adómentességet választott a bérbeadás tekintetében. Kérdésünk, hogy a bérleti díjat, illetve a rezsiköltséget áfásan vagy áfamentesen kell továbbszámláznunk az alvállalkozónk felé. Szakértő segítségüket előre is nagyon köszönjük!
Jogi tevékenység továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. ("A" cég) jogi tevékenységet számlázott tovább két másik kft.-nek ("B és C"). A továbbszámlázó cégnek ("A" cég) sem a tevékenységi körében, sem a tulajdonosai, sem az alkalmazottai között nem szerepel jogi végzettségű személy. E tevékenységről egy velük megbízási szerződésben álló ügyvéd számláz be a cégnek ("A "cégnek) .... forintért, amit "A" cég továbbszámláz – közvetített szolgáltatásként – "B" és "C" cégnek, jóval magasabb összegért, mint a bekerülési érték. Kérdésem a következő: helyes-e ez így, a jogi tevékenység továbbszámlázása nem kötött-e feltételekhez (például alkalmazotti jogviszony a jogásszal)? A nagyarányú értékkülönbözet megvédhető-e, vagy ez teljesen szabályellenes? Válaszát köszönöm!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
