41 találat a(z) időszak cimkére
"Tartós számla"
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van számla a külföldről igénybevett tartós bérletre, de szerződésenként csak egy. 1. Ausztriai pénzügyi szolgáltatónál nyíltvégű pénzügyi lízing (=tartós bérlet), keretében 3 db (Ausztriában forgalomba helyett) személygépkocsira vannak a szerződések megkötve. 2. Számla csak egy-egy van a szerződéskötéskor autónként. Ezt ők úgy hívják, hogy „tartós számla”, ezt az első részlet fizetésekor megkaptuk, később már nem állítanak ki több számlát. 3. A továbbiakban havonta ez alapján van a szerződésenkénti állandó összegű inkasszó lehívás az EUR számlánkról megállapodás szerint. (Még egyszer: nincs újabb számla havonta.) 4. Kereskedelmi adóköteles tevékenységhez (Közösségi termékértékesítés) vannak használva a járművek, üzletkötők járják vele Európát (nem Magyarországon közlekednek) a magyar társaság uniós értékesítésének elősegítése érdekében. 5. Megítélésem szerint az áfa besorolásakor az EU-ból igénybevett szolgáltatás a gazdasági esemény, és így áfában a „Közösségi szolgáltatás igénybevétele” valósul meg fizetendő áfa besorolással és levonással, tekintettel az adóköteles célra. Ennek megfelelően töltjük az A60-as 4. lapját is. 6. Kérdésem: van számla, de csak egyszer, és ez érvényes minden további időszaki bérleti díjra. Az áfatörvény konkrétan tiltja-e az ilyen "tartós" számlával történő elszámolást akár a fizetés, akár a levonás oldalról, amennyiben minden más feltétel rendben van? Köszönet a válaszért előre is.
Reklamációs költség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő: 2017. évben vevő részére történt termékértékesítés, ezzel kapcsolatban a vevőnek reklamációs költsége keletkezett, melyet idén június hónapban érvényesített velünk szemben, a kérdés az, hogy ez a költség, melyről június havi számviteli bizonylat áll a kft. rendelkezésére, lehet-e 2018. évi költség, vagy 2017. évi költség, ha 2017. évi költség, maradhat-e a 2018. évi költségek között vagy adóalap-korrekciós tétel? Az összeg 40 000 forint. Köszönettel.
Átalakulás (beolvadás) utáni beszámoló időszaka
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Egyik ügyfelemnek a tavalyi év során az egyik kft.-je beolvadt egy másik kft.-jébe. A beolvadás bejegyzési dátuma: 2017. április 3. A beolvadással kapcsolatos beszámolók rendre elkészültek, közzétételre kerültek. Kérdésem a befogadó társaság 2017. évi beszámolójára vonatkozik. Ebben az esetben mi lesz a 2017. évi beszámoló időszaka? Esetleg 2017.04.04. - 2017.12.31., vagy 2017.01.01. - 2017.12.31.? Válaszukat előre is köszönöm.
Beruházási hitel kamata
Kérdés
Beruházási hitel IV. negyedévi kamatát a pénzintézet a követező év első bankkivonatában szerepeltette, ekkor került kifizetésre a bankkamat. Kérdés, passzív elhatárolásként kell könyvelni a beruházási hitel IV. negyedévi kamatát? Elhatároltam a beruházási hitel kamatát, de a banki igazolásban ez az összeg 2018-ban a kifizetés napján szerepel. Köszönettel: Négyökrüné
Szünetelésből megszűnő egyéni vállalkozó áfa bevallása
Kérdés
Áfaalany egyéni vállalkozó 2012.12.28-tól szüneteltette vállalkozását – melyet újraindítás nélkül – 2017.12.27.én megszüntetett. Szünetelés előtt negyedéves bevalló volt, záró áfabevallása 35 ezer forint átvihető adót tartalmazott. Kérdésem: - az átvihető adó elenyészett-e, vagy levonásba helyezhető, illetve visszaigényelhető-e? - a megszűnés miatt beadandó záró áfabevallásban milyen időszakot kell feltüntetni? Köszönettel Takács Júlia
Számviteli törvény szerint melyik évi bevétel
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy tanácsadói iroda, amely 2017.12. hóban az ügyfeleinek a 2018-as évre vonatkozó adózási és egyéb jogszabályi változásokról készített egy összefoglalót, a cégre vonatkozóan (felkészülés a 2018-as évre címmel). Ezenkívül elkészítette a 2018-as évre az üzleti budget-et. A számla ellenértéke a 2017-es évben be is folyt a tanácsadó kft. bankszámlájára. Kérdés: a munka a 2017-es évben teljesült, de a 2018-as évre vonatkozó tartalommal. A tanácsadó iroda részére ez 2017. évi vagy 2018. évi bevétel? A számlát befogadó cég részére ez 2017. évi vagy 2018. évi költség? Válaszát előre is köszönöm.
Kettős könyvvitel – eva – melyik évben bevétel?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy evás, a számviteli törvény hatálya alá tartozó kft. Ez a kft. 2017.12. hóban leszámlázott egy munkát, amely a 2018-as évre egy átalánydíjas szolgáltatást foglal magába. A számla ellenértéke 2017.12. hóban be is folyt a kft. bankszámlájára. A kérdésem arra irányul, hogy ezt a bevételt a 2017-es vagy a 2018-as beszámolóban kell árbevételként figyelembe venni és az adót (eva + ipa) megfizetni? Véleményem szerint függetlenül attól, hogy a pénz a bankszámlára befolyt a 2017-es évben, a 2018-as év árbevétele lesz, hiszen arra az időszakra vonatkozó átalánydíjas szolgáltatásról van szó. Válaszát előre is köszönöm.
Előleg: áfa visszaigénylése későbbi időpontban
Kérdés
Tisztelt Szakértők Könyvelőprogramunk nem alkalmas arra, hogy fizetett előleg esetén egy későbbi áfabevallási időszakban helyezzük az áfát levonásba, mint az előleg megfizetésének időpontja. Helyes ez így? A fizetett előleg áfáját csak az adott teljesítési időszakban lehet visszaigényelni?
Áfás időszakra vonatkozó számla áfamentesség időszakában
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Partnerünk a 2018. évre alanyi mentességet választott az áfában. A 2017. decemberben szállított termékeiről a 2018. évben állította ki a számlát felénk. A számlán áfamentesen szerepelnek a termékek. Ez így nem helyes, jól gondoljuk? Köszönöm.
De minimis számítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném megkérdezni, hogy melyik az az időpont, amitől számítani kell egy elnyert támogatás csekély összegű értékét? Amikor a támogatási szerződés aláírásra kerül vagy a fizikai befejezés dátumát kell alapul venni? Esetleg a tényleges kifizetés kelte a mérvadó? Ha van lehívva előleg, akkor annak folyósítása már beleszámít? Mivel három év a figyelési időszak, nem mindegy, hogy egy támogatást beleszámítunk vagy sem a 200 000 euróba. A támogatások benyújtása és elbírálása között elég sok idő telik el, sőt a benyújtás után már el lehet kezdeni a projektet. A fizikai befejezésre is adnak 12-18 hónapot, majd a pénzügyi elszámolás is elhúzódhat 1-3 hónapig is. Egy támogatás benyújtásától a tényleges kifizetésig el is telhet 2 év. Válaszát előre is köszönöm!
Katára való áttérés
Kérdés
Segítséget szeretnék kérni az alábbi adatokkal kiállított számla értelmezéséhez: Számla kelte 2016.02.06 Teljesítés időpontja: 2016.02.16 Fizetési határidő: 2016.02.16 A számla kifizetésének napja 2016.02.08 A számla szövege 2016 januári jutalék Biztosításközvetítéssel foglalkozó egyéni vállalkozó 2016. januárban tételes költségelszámoló, 2016. februártól a kata szerinti adózást választotta. Fenti számla, melyik időszak bevételébe számít? Köszönettel: Szabó-Szűcs Csilla
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
