90 találat a(z) számla helyesbítése cimkére
Számlázás: EU-s vagy nem?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy Londonban bejegyzett cég EU-s adószámmal rendelkezik. Magyarországon központi irodája van (bejegyzett cégként nem találtam meg a magyar cégnyilvántartásban). Számlát bocsát ki magyar nyelven, forintban, magyar bankszámlára kéri a számla ellenértékét. A számla nem tartalmaz áfát. Kezelhetem-e EU-s beszerzésként? Vagy kérjem a számla módosítását?
Ingatlanvásárlás – áfahelyesbítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy ügyfelem, aki havi áfabevalló. 2015. 08. hóban vásárolt egy ingatlant. A számlát az ingatlan jellege és a felek jogállása alapján fordított áfásan kellett volna kiállítani, ennek ellenére egyenes áfával történt a számlázás. Egy évbe telt meggyőzni mindkét felet, hogy az ügyletben ily módon jelentős kockázat van, legfőképp a számlabefogadónál, aki levonásba helyezte az áfát. A levonás feltételei a befogadó paraméterei alapján egyébként fennállnak. 2016. 09. hóban elkészült a számlával egy tekintet alá eső módosító okirat, ahol a korábbi egyenes áfa (helyesen) fordított áfára változott. Kérdésem arra vonatkozik, hogy a számlabefogadónál hogyan kell a jogszabálynak megfelelően elvégezni az önellenőrzéseket? Első lépésben egyértelmű, hogy a 2015. 08. hóban jogosulatlanul levonásba helyezett áfa miatt önellenőrizni kell a bevallást, azaz itt keletkezik egy kötelezettségnövekedés. Logikailag mivel az ügylet fordított áfás, a számla befogadójának 2015. 09. hóban is keletkezik fizetendő adója (teljesítést követő hó 15. napja szabály miatt), ugyanakkor kérdéses, hogy ugyanabban a hónapban levonásba lehet-e helyezni az áfát, avagy csak az okirat keltének megfelelő hónapban (2016. 09. hóban)? Válaszát előre is köszönöm!
Sztornó számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Arra szeretnék választ kapni, hogy ha egy számlát már helyesbítettünk, de az ügyfél mégsem fogadja be, akkor sztornózni lehet csak, vagy helyesbítővel is lehet mínuszolni? Üdvözlettel.
Mi lesz az áfával?
Kérdés
A napokban törölt a cégbíróság egy kft.-t, miután a végelszámolása befejeződött. Ennek a kft.-nek korábban szolgáltatást nyújtó egyik alanyi adómentes kisvállalkozó értékhatártúllépés miatt 2015-re visszamenőleg kénytelen a számláit módosítani, helyesbíteni, az áfa összegével megnövelni, az értékhatár túllépése miatt. Egyik kérdésem: a már törölt cég számára milyen módon állitható ki a helyesbítő számla, egyáltalán kiállíthatja-e azt a kisvállalkozó? A másik kérdésem: ha kiállításra kerül a cégnyilvántartásból már törölt cég nevére a helyesbítő számla, akkor a törölt cég tud-e vele valamit kezdeni, visszaigényelhet-e áfát a NAV-tól vagy sem?
Időszakos számla javítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk 2016. 02. 01.-02. 15. időszakra időszakos elszámolású számlát bocsátott ki 2016. 02. 16.-ai keltezéssel és 2016. 03. 02-ai teljesítéssel, ileltve fizetési határidővel. Fenti számlát helyesbítenünk szükséges, mivel tévesen nagyobb összeget számláztunk ki, a kiszámlázott összeget csökkentenünk kell. A helyesbítő számlának milyen dátumai lesznek (keltezés, teljesítés, fizetési határidő)? Köszönettel.
Csoportos áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk csoportos áfát választott egyik leányvállalatával. 08. 01-én kiszámlázott ezen leányvállalatának bérleti díjat 08. 01-08.31-i időszakra. Időközben viszont megszűnt az áfacsoport: a 08. 26-án kapott NAV-levél szerint 08. 11-én jogerőre emelkedett a csoportmegszűnés. Kérdésem, hogy kell-e ebben az esetben az augusztusi bérleti díjról szóló számlát módosítanom, úgy hogy 08.11.-08.31-ig terjedő időszakra áfásan állítom ki a bérleti díjról a számlát, kell-e helyesbítenem? Ha igen, mi a módosító számla teljesítési dátuma? Köszönettel: Kiss Mónika
Időszakos elszámolású ügylet – számlahelyesbítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fordított adózás alá tartozó, munkaerő-kölcsönzéssel foglalkozó cég és áfaalany partnere között havonta kerül elszámolásra az adott időszakra vonatkozó teljesítés. A számla kiállítása hibásan történt, hiányzik a vevő adószáma, és az áfateljesítési időpont nem az áfatörvény 58. §-a szerinti. A javítás úgy történne, hogy az eredeti, hibás számlát sztornózza a kölcsönző cég, és helyette új számlát állít ki. Az áfatörvény 58. §-a szerint teljesítés esetében az új számlát milyen dátumokkal kell kiállítani? Az eredeti adatok: számviteli teljesítés: 2016. április; áfateljesítés: 2016.04.30.; számla kelte: 2016.05.06., fizetési határidő: 2016.05.20. A segítséget előre is köszönöm.
Vigyázat, könnyen áfacsalás részese lehet, ha erre nem figyel!
Cikk
Másik cég nevére módosíttatná a vevő a kereskedő által kiállított számlát; felveti-e ez a fiktív számlázás gyanúját, hogyan kell javítani, sztornózni, helyesbíteni a számlát? – kérdezte olvasónk. Sinka Júlia, okleveles adószakértőnk válaszolt.
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vevő terméket rendelt, a raktár kiszámlázta azt, de menet közben mégsem mehetett ki az áru a telepről, azóta is raktáron van, az értékesítés meghiúsult, viszont a számlát nem érvénytelenítették (ez a 06. hó volt). Amikor ezt észrevették, elkészült a sztornószámla az eredeti számla teljesítési dátumával. Jól gondolom-e, hogy ez az utólagos adócsökkentésnek az az esete, amikor az érintett hónapot önrevíziózni szükséges az utólagos áfacsökkenés miatt? Köszönöm.
Eredeti vevő helyett új cég – számlahelyesbítés?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk kereskedelmi tevékenységet végez. Az egyik vásárló azzal hozta vissza az április havi számláját, hogy azt másik névre kéri kiállítani. Nem arról van szó, hogy elírás történt a névben vagy a címben, hanem egy teljesen új adóalany (cég) nevére kellene kiállítani a számlát. Szerintem ez felveti a fiktív számlázás gyanúját, mert az eredeti ügylet, az eredeti időpontban, a megadott felek között létrejött. Amennyiben nem jól gondolom, hogyan kell javítani, sztornózni, illetve helyesbíteni a számlát? Köszönöm!
Számlával egy tekintet alá eső okirat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Gépi számlán a fizetési mód helytelenül lett feltüntetve. (Készpénz lett megjelölve utánvét helyett.) Kérdésem: helyesbíthető-e a gépi számla Word formátumban előállított, számlával egy tekintet alá eső okirat segítségével vagy csak gépi sorszámú számlával korrigálható a helytelen fizetési mód megnevezés? Köszönöm válaszát!
Lakásépítés 5 százalékos áfával
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magánszemély generálkivitelezővel házat építtet. A mérete megfelel a jogszabálynak. A generálkivitelező vállalja a ház átadását használatba vételi engedéllyel. Egyes munkákat (villanyszerelés, gépészet) más vállalkozó végzi. A generálkivitelező ilyen esetben is számlázhat 5 százalékos áfával? Ha a részteljesítéseket rosszul számlázta, helyesbítheti-e azokat? Köszönettel várom válaszát.
Időszakos elszámolás: így lehet javítani a rossz számlát
Cikk
Hogyan lehet helyesen javítani az időszakos elszámolású számlákat, ha az azokon feltüntetett áfateljesítési időpont nem felel meg az előírtaknak? – kérdezte olvasónk. dr. Kelemen László adószakértő, jogász válaszolt.
Helyesbítő számla az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném a segítségét kérni az alábbiakban. Már nem érvényes számlatömbbe állítottunk ki véletlenül számlát, amit utólag észrevettünk, és módosítani szeretnénk. Érvénytelenítő számlát állítottunk ki az érvényes számlatömbbe, hivatkozással a rossz számla sorszámra, majd kiállítottuk a helyes számlát, az eredeti számlának megfelelő adattartalommal. Az eredeti (rossz sorszámú) számla teljesítése 01. havi, viszont a javító számlák kelte már februári. Hogyan kell a három számlát az áfabevallásban szerepeltetni (melyik időszakban), valamint a PTGSZLAA adatszolgáltatás esetén melyik számla hol, és milyen kóddal (c, oszlop) szerepel? Sajnos a rossz számla sztornírozása már nem lehetséges, mert bekerült a feldolgozási rendszerbe, és nem tudjuk visszakérni a vevőtől az eredeti példányt. Válaszát előre is köszönöm!
Időszakos elszámolás
Kérdés
Csorbítja-e a vevő áfalevonási jogát egy helytelenül kiállított időszakos elszámolási számla? Temérdek helytelen számla érkezik hozzánk, ha visszaküldjük, akkor alig lesz levonható áfánk a tárgyhóban. Önök visszaküldenék-e a számlát abban az esetben, ha a teljesítési hónapot legalább sikerült a kiállítónak eltalálnia, de a nap megjelölése helytelen? Üdvözlettel, CsK
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
