19 találat a(z) növelő tétel cimkére

Elévült áfakövetelés Kérdés

Társasági adó tárgyi eszköz értékesítésekor Kérdés

Elvárt adó Kérdés

Taoalap-növelő-e? Kérdés

Kivaalanyiság megszüntetése – nyereség, veszteség meghatározása Kérdés

Tao. 8. § (8) Kérdés

Térítés nélküli eszközátadás, nyilatkozat Kérdés

Céltartalékképzés társasági adó vonzata Kérdés

Lízingcég által számlázott bírság Kérdés

Kiva - értékvesztés Kérdés

Tisztelt Szakértő! A társaság 2019. évi záráskor a vevők egyedi értékelése alapján az 1 000 e Ft értékű követelésére, amely 2016.11. 20-án járt le 50 százalék mértékű értékvesztést kíván elszámolni. 2019-ben a kiva adózási módot választotta. Kérdésem: a 2019. évi kiva alapjánál mit kell figyelembe vennie növelő és csökkentő tételként? Köszönettel!

1871-es bevallás kitöltése KIVA-ra áttéréskor Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk, egy kft. 2019. 01. 01-gyel áttért a kivára. A 1871-es bevallás 01-01-es lapján a 03-as és 04-es sorában mit kell szerepeltetni? Megegyezik a 1829-es bevallásban szereplő növelő és csökkentő tételekkel? Például számviteli értékcsökkenés növelő tétel, adótörvény szerinti értékcsökkenés csökkentő tétel stb.? A könyvelésben nyilvántartott időbeli elhatárolásokat nem kell szerepeltetni a 01-02-es lapon a kiegészítő adatok között? Köszönettel Nagyné

Kivaalap-növelő tétel Kérdés

Ügyfelem (kivaalany) támogatta az egyik nagykövetség nemzeti ünnepi eseményét. Az igazolás, amit a nagykövettől kapott, nem használja azokat a terminológiákat, amiket a Tao törvény előír, csak megköszöni, igazolja és a támogatott célt feltűnteti. Adóalap-növelő ez a tétel a kiva számításakor? Köszönöm, CsK

Tao-alap számítása értékvesztés esetén Kérdés

Egy kft. egyszerűsített végelszámolás mellett döntött, melynek kezdő napja 2019.01.01-je, mikrogazdálkodói beszámolót készít. 2016-ban vevői számla követeléshez kapcsolódóan értékvesztést számolt el a könyvekben 562 ezer forint értékben. A tao-alapot növelte 562 ezer forinttal. 2017-ben elszámolt további 1 722 ezer forintot értékvesztésként, a tao-alapnál a csökkentő tétel 296 ezer forint volt, tao-alap növelő: 1 722 ezer forint. 2018-ban megállapodott a vevővel, aki hajlandó volt fizetni 1 500 ezer forintot a teljes 2 284 ezer forintos tartozásért. A kft. a követelést a könyveiből kivezette. A 1871-es záró bevallásban mennyi lesz a tao-alap csökkentő, illetve a növelő tétele? Köszönettel, CsK

Egyéni vállalkozó – osztalékalap növelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésre szeretném válaszát kérni: egyéni vállalkozó 2016-ban 15 millió forintért vásárolt járművet. A negyedik negyedévre elszámolt 750 ezer forint értékcsökkenést, így 2016. évi adóbevallásában, adózás utáni vállalkozói jövedelmet csökkentő tételként (97. sor ) 14 250 000 forintot tüntetett fel. Kérdésem: 2017. évi bevallásában növelő tételként (91. sor) a 2017. évben értékcsökkenésként elszámolt 3 000 000 forintot kell feltüntetnie, és évente növelni, amíg értékcsökkenés van, vagy pedig a teljes 14 500 000 forintot kell figyelembe venni? Köszönettel: Vera

Kiva, belépés Kérdés

Tisztelt Adózóna! Ügyfelem szeretne kivaalany lenni 2018.01.01-től. Néhány kérdés felmerült az átlépés kapcsán, ezekre kérném válaszukat. 1. A kiva időszak előtt beszerzett tárgyi eszköz áttéréskor nyilvántartási értéke "0", mert fejlesztési tartalék volt rá elszámolva. A kiva időszak alatt számolom a Sztv. szerinti értékcsökkenési leírást. Visszatérek a Tao. hatálya alá: A kiva időszak előtt beszerzett tárgyi eszköz nyilvántartási értéke (0) csökkentve a kiva alatti számviteli tv. szerint elszámolt écs-vel ( az érték -2000 ezer Ft ), ez az összeg tao-növelő lesz-e és mikor? Vagy a felhalmozott eredménytartalékot növeli? 2. Kiva időszak alatt beszerzett tárgyi eszközre korábban képzett fejlesztési tartalékot felszabadítok. Számolom a kiva alatt a Sztv. szerinti écs-t. A Tao hatálya alá való visszatéréskor a felhalmozott eredménytartalékot csökkentem a nettó értékkel. Itt mikor kell majd a Tao-t megfizetnem, illetve kell egyáltalán? 3. Hogyan lehet a kiva időszak előtt beszerzett tárgyi eszközökre tovább folytatni a Tao szerinti értékcsökkenést? Ennek mértéke megegyező a Sztv. szerinti kulccsal ? 4. Ha áttéréskor nem választom a gyorsított amortizációt (nem növelem meg a Tao alapját a Sztv. szerinti nettó érték és az Adótv szerinti érték különbözetével), akkor ezt a különbözetet mikor fogom leadózni? Köszönöm !