Társaság egy másik cégnek kölcsön adott a jegybanki alapkamat plusz 5 százalék kamattal. A kölcsönadó 5 millió forint kamatot elengedne. A kamat elengedése illetékmentes? Hogyan kell könyvelni? – kérdezte olvasónk. Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő válaszolt.
Tisztelt Szakértő! Egy cég tévesen tárgyi adómentesen értékesített vevői felé (magánszemélyek és kft.-k) terméket (kriptovalutát), amelyről később kiderült, hogy áfásan kell számlázni. A kiállított számlákat a cég helyesbítette, az áfát önellenőrizte és megfizette. A vevőivel szemben így a könyvelésben követelése mutatkozik (az áfa értékében), amit el kíván engedni. Kérdésem, hogy ez az elengedett követelés – amely tehát magánszemélyekkel és nem kapcsolt vállalkozásokkal szemben áll fenn – növeli-e az adóalapot a társasági adóban? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a követelés-elengedés illetékmentességére vonatkozik: A követeléselengedés külföldi székhelyű vállalkozás (EU) által keletkeztet-e vagyongyarapodást a belföldi illetőségű társaság számára, és így az ügylet az ajándékozási illeték tárgyi hatálya alá esik-e? Köszönettel: Nagy Magdolna
Czeglédi Bernadett
munkajogi és társadalombiztosítási szakértő
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték