82 találat a(z) helyesbítés cimkére

De minimis, csoportmentességi támogatás helyesbítése Kérdés

Áfahelyesbítés Kérdés

Visszaadott áru áfakörváltás esetén Kérdés

Helyesbítés Kérdés

FEOR-változás Kérdés

Piaci értékre helyesbítés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kérdésem, hogy: – Az ingatlanszakértői értékelés alapján meghatározott, az ingatlan piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet könyveléséhez (T:1 Ingatlanok értékhelyesbítése – K: 4 értékelési tartalék) szükséges-e a könyvvizsgálói véleményt is bekérni? – Ha a társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett, elvégezheti-e ezt maga a könyvelő is, ha bejegyzett könyvvizsgáló? – Ha a piaci érték magasabb a könyv szerinti értéknél, ez elegendő indok-e az értékcsökkenési leírás leállítására? – Kötelező-e a továbbiakban minden beszámoló összeállítása során újabb vagyonértékelést készíttetni, vagy elegendő arról egy nyilatkozat, hogy nem következett be jelentős változás? – Mivel csak egy ingatlan értékelését érintően kívánja a társaság a végrehajtani, s ez számviteli politikát érintő változás is, mit kell minimálisan rögzíteni, s a kiegészítő mellékletben be kell-e ezt a változást mutatni akkor, a ha társaság csak egyszerűsített éves beszámoló készítésre kötelezett? Válaszukat előre is köszönöm.

Számlakorrekció nemzetközi ügyleteknél Cikk

A globalizáció egyre nagyobb térnyerése, ezen belül az uniós üzleti kapcsolatok kihat a vállalkozások életére is. A nemzetközi ügyletekben is gyakran előfordul, hogy a magyar adóalanyok külföldi partnerüktől helyesbítő számlákat kapnak, cikkemben ezen korrekciók kezelésével foglalkozom.

Ingatlan-bérbeadás, áfa-bejelentés elmulasztása Kérdés

Tisztelt Szakértő! 2019-ben alakult ingatlan-bérbeadás főtevékenységű kft. elmulasztotta bejelenteni, hogy az ingatlan bérbeadásra az adókötelessé tételt választja. Ennek ellenére 27 százalékos áfával számlázta több hónapon keresztül a saját tulajdonú ingatlan bérbeadását. Milyen módon tudja helyesbíteni a téves gyakorlatot? Van-e lehetősége adatmódósítást visszamenőleg beküldeni a NAV részére?

Magánszemélynek alanyi mentesen kiállított számla Kérdés

Alanyi mentes vállalkozó, aki átlépte az alanyi mentesség határát, a magánszemélyeknek továbbra is alanyi mentesen állította ki a számlákat. Helyesbítéskor, illetve önellenőrzéskor az áfa az ellenértéknek részeként, vagy rá számítva veendő figyelembe: én úgy tudom, hogy a Ptk. szerint a magánszemély vásárló az ellenértékben az áfát is megfizette, az nem módosítható. Cégek esetében pedig helyesbítő számlát kell kiállítania

1853-as bevallás hiánypótlása Kérdés

Tiszelt Tanácsadó! Segítséget szereznék kérni a következő javításban. A családi gazdaságnak két tagja van, a 1853-as bevallásban lakásbérbeadásból, illetve őstermelésből származó bevétel szerepel, a 18SZJA-12-01. lap c részében. A családi gazdaság másik tagjának bevallásából kimaradt az östermelésből származó bevétel. A NAV ügyfélszolgálatán azt mondták, hogy önrevízióval nem lehet kitölteni a mezőgazdasági kistermelő nemleges nyílatkozatát, a választási lehetősége azzal elveszett, hogy a beadott bevallásba nem írt be adatot. Ő már nemleges nyílatkozatot nem tehet, nem önrevíziózhat a 12-01 lapon. A két tagnak egyforma adózási elszámolást kell folytatni, hogyan lehet ezt megoldani? Kérdésem, lehetséges-e, hogy az egyik tag a 12-01. lapon nemleges nyílatkozatot tett, a másik meg a 12-02. lapon tételesen számol el? Előre is köszönöm a segítséget. Tisztelettel: Kutasi Gabriella

Számlahelyesbítés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk nemzetközi (3. országos) fuvarozással foglalkozik, a megbízásokat egy magyar speditőr cégtől kapjuk. 2019. 01. 01-től az áfatörvény változása miatt mi nem számlázhatunk áfamentesen. Sajnálatos módon, az év eleji ellentmondó információk miatt csak az export fuvarokat számláztuk 27 százalékos áfával, az import fuvarokat áfamentesen. A fuvardíjak EUR-ban vannak meghatározva és abban is kapjuk meg őket. Kérdésem, hogyan hozhatjuk helyre a hibánkat? Helyesbítő számlát kell kiállítanunk az eredeti számla árfolyamának alkalmazásával minden egyes számlára vonatkozólag? Vagy esetleg összevontan is kiállíhatunk egy számlát, amelyeben természetesen részletezzük mely számlákra vonatkozik a helyesbítés? Köszönöm előre is válaszát. Üdvözlettel: Oláh Krisztina

Tárgyi eszköz, helyesbítés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy másik könyvelőtől jött kft.-nek a tárgyi eszköz listájában szerepel egy ingatlan. Az ingatlannak csak a fele van a kft. tulajdonában, de az előző könyvelő a teljes ingatlant aktiválta (2010-ben), így a tárgyi eszköz értéke 25 millió forint helyett 50 millió forintos bruttó értékkel szerepel a könyvelésben. Hogyan lehetne helyesbíteni ezt a tételt? Válaszát előre is köszönöm!

1865 M-lap helyesbítése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Hogyan tudom helyesbíteni az áfabevallás M-es lapját, ha véletlenül az értékesítés sorában tüntettem fel a 100 000 Ft-ot meghaladó beszerzés számláit? Tévedésből a 1865M-01 oldalon tüntettem fel az adatokat a 1865M-02 oldal helyett. Köszönöm megtisztelő válaszát.

Áfa ,,helyesbítés" előző időszaki áfa kihagyása miatt Kérdés

Tisztelt Szakértő! https://adozona.hu/kerdesek/2019_1_4_Afa_onellenorzes_elozo_idoszaki_a_keg A mellékelt esetben a 82-86. sor b oszlopát üresen kell hagyni? És akkor csak a c oszlopba kell beírni a helyes összegeket, ha jól értelmezem, ugye? Köszönöm előre válaszát!

Áfa önellenőrzés előző időszaki áfa miatt Kérdés

Tisztelt Szakértő! A november havi áfabevallásból kimaradt az előző időszaki áfa összege. Érkezett rá hibaüzenet, majd be lett adva önellenőrzés a bevallásra. Erre újra érkezett hibaüzenet, hogy ezt nem önellenőrzéssel kell javítani. Ebben az esetben mi a helyes eljárás? Ami harmadszorra be fog menni bevallás, helyesbítésként kell, hogy bemenjen? Előre is köszönöm válaszát!