Kivából taóba (bevallás önellenőrzése)

Tisztelt Adózóna! Ügyfeleim között szerepel egy társaság, aki 2019. 03. 31-éig a kiva hatálya alá tartozott. (A feltételek nem teljesülése miatt kikerült a kiva hatálya alól 2019. 04. 01. nappal átkerült a társasági adó hatálya alá.) Az általam 2021-től könyvelt társaság könyveinek felülvizsgálata során kiderült, hogy a kiváról taóra történő átálláskor keletkezett pozitív áttérési különbözetet az akkor velük dolgozó kolléga nem képezte meg, és az utolsó 2019-ben esedékes záró kiva-bevalláson sem szerepeltette. Ezt a hibát szeretném önellenőrzéssel helyesbíteni a 19KIVA bevalláson. A cég úgy döntött, (és számvitelileg sem lehetséges) hogy nem képez fejlesztési tartalékot, hanem egy összegben befizeti a társasági adót és az önellenőrzési pótlékot. A 19-es bevallást ennek értelmében szeretném kitölteni, de sajnos nem látom ennek a technikai lehetőségét. (A 21KIVA bevalláson úgy látom, hogy a TAO lap 9. sora van erre fenntartva, de a régi nyomtatványon nem találtam ilyen cellát) Önök szerint mi a megoldás? Köszönöm szépen válaszukat!